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建设工程施工跟踪审计:重点、方法(35 项)
吴德纯徐梦/ 文;内审网/ 整编工程建设项目跟踪审计是一项知识面广,综合性强的工作,审计人员在工作过程中要认真分析其重点、难点和疑点问题,不断研究总结改进工作方法,这对减少审计风险,提高审计质量及审计工作水平具有重要意义。笔者根据多年来的审计
集团审计:问题清单、整改结果报告(43 项)
一、财务管理和会计核算方面的问题整改情况(9 个)1 .对公司存在的合并财务报表内部交易事项抵销不充分造成多计资产、负债,少计利润问题,已按规定调整会计账目。2 .对所属1 家单位在办理有追索权的保理业务直接核减应收账款造成少计资产、负债问题,该
内部控制管理及检查监督办法
内部控制管理及检查监督办法第一章总则第一条为建立健全和有效实施内部控制制度,提高本公司风险管理水平,保护投资者的合法权益,依据《公司法》、《证券法》、《国务院批转证监会< 关于提高上市公司质量意见> 的通知》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
粮油储备企业审计:关键流程、方法(收藏备用)
王奕轩/ 文;内审网/ 整编粮油储备企业部分内部审计要点粮食储备是我国重大战略方针中的一环,做好储备粮仓储管理工作,对保障国家粮食安全、实施粮食宏观调控、平衡粮食供应、确保社会稳定、促进国家经济持续发展具有重大作用。在这种大背景下,对粮油储备
全记录!食堂财务收支审计案例:背景、目标、方法、发现、体会(妥存)
[案例背景]民以食为天,高校饭菜质量和价格定位是高校饮食管理永恒的主题。因为高校饮食微利运营的公益性要求,饭菜应该根据核算成本合理定价,在不亏损的情况下保证饭菜品质和低价格。但是,a 大学近期不少学生反映饭菜质量差、定价高,而食堂管理部门却
停车场专项审计:问题发现、整改情况说明(收藏)
202x 年x 月x 日至x 月x 日,xx 审计组对我公司经营的国有资产停车场进行了专项审计,发现有停车场运营率较低、收费平台管理软件功能不完善等突出问题,现将相关情况做如下说明:一、停车场运营率较低问题xx 公司经营管理停车场共xx 个,其中正常运营xx 个,非正常
《商业银行资本充足率监督检查指引》
中国银监会关于印发《商业银行资本充足率监
某上市公司反舞弊与举报制度
北京全时天地在线网络信息股份有限公司反舞弊与举报制度二〇二一年四月第一章总则1 目的为加强北京全时天地在线网络信息股份有限公司(以下简称公司)的内部控制,规范公司员工行为,降低公司经营风险,维护公司和股东合法权益,确保公司经营目标的实现和公
审计工作:加、减、乘、除...
贺方志/ 文;内审网/ 整编念好加减乘除四字经做好审计工作近年来,莒县审计局不断创新审计工作方式方法,搭建工作载体,推行加减乘除工作法,探索出审计工作新思路,实现审计工作跨越式大提升,推进审计工作提质增效,为全县经济社会高质量发展当好经济卫士
供应商管理制度
第一章总则第一条目的为建立健全科学、公正、长效的供应商管理机制,对供应商的选择、评价过程实施控制,开发和培育优质供应商,规范供应商管理,优化供应商梯队,促进战略性采购体系建设,持续为集团从外部获取优势资源,提高集团供应链竞争力,现根据采购
蝉知7.4.1