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科目一：内部审计基础

第一章 内部审计基本知识

第一节A.1 -A.2 国际内部审计专业实务框架和内部审计的使命

视频 / 00:36:51

第二节A.3-A.4 内部审计定义和内部审计实务的核心原则

视频 / 00:40:01

第三节A.5-A.6 审计实务标准和内部审计的宗旨、权力和职责

视频 / 00:37:20

第四节B. 内部审计章程的要求

视频 / 00:42:48

第五节C. 内部审计的确认服务和咨询服务

视频 / 00:18:41

第六节D.1 《职业道德规范》确定四项基本原则

视频 / 00:37:54

第七节D.2 《职业道德规范》确定的行为规则

视频 / 00:32:13

第二章 独立性与客观性

第一节A. 组织的独立性

视频 / 00:42:32

第二节B. 可能损害内部审计独立性的情形

视频 / 00:30:23

第三节C. 评估和保持内部审计人员个人的客观性

视频 / 00:30:37

第四节D. 促进客观性的政策

视频 / 00:20:46

第三章 胜任能力及应有的职业审慎

第一节A.1 内审人员需要具备的知识、技能和能力

视频 / 00:25:41

第二节A.2-A.3 内审部门所必须的知识、技能和能力和内审外包

视频 / 00:37:14

第三节B. 内部审计人员应具备的知识和能力

视频 / 00:27:04

第四节C. 应有的职业审慎

视频 / 00:24:37

第五节D. 持续专业发展以提升内部审计人员的专业能力

视频 / 00:12:59

第四章 质量保证和改进程序

第一节A. 质量保证与改进程序的要素

视频 / 00:23:03

第二节B. 向董事会或其他治理机构报告质量保证与改进程序的结果

视频 / 00:09:08

第三节C. 对IIA《标准》遵循或未遵循情况的披露

视频 / 00:12:35

第五章 治理、风险管理和控制

第一节A. 与治理相关的概念

视频 / 00:32:43

第二节B. 比对整体控制环境和单个业务风险和控制的影响

视频 / 00:41:29

第三节C.1 组织合规

视频 / 00:30:31

第四节C.2 环境与社会保障合规

视频 / 00:44:34

第五节C.3 评估组织的道德氛围

视频 / 00:30:43

第六节C.4-C.5 报告合规情况和涉嫌违规行为的处理

视频 / 00:36:41

第七节D. 描述组织的社会责任

视频 / 00:42:01

第八节E.1.1-E.1.2 风险识别和风险评估

视频 / 00:28:58

第九节E.1.3-E.1.4 风险应对和风险监控与改进

视频 / 00:20:14

第十节F.1 COSO的ERM框架

视频 / 00:32:23

第十一节F.2.1-2.2 ISO 31000原则和框架要素

视频 / 00:24:29

第十二节F.2.3-F.3 ISO 31000风险管理流程和特恩布尔指南

视频 / 00:35:27

第十三节G.1 风险框架

视频 / 00:36:03

第十四节G.2-G.3 风险矩阵和风险与控制的组织结构

视频 / 00:26:25

第十五节G.4 有效风险管理与控制的三道防线

视频 / 00:27:05

第十六节G.5 有效风险管理与控制的技术方法

视频 / 00:19:03

第十七节H.1 内部审计在风险管理中的角色和职责-1

视频 / 00:35:24

第十八节H.1 内部审计在风险管理中的角色和职责-2

视频 / 00:14:39

第十九节H.2 内部审计的风险管理确认服务和咨询服务角色

视频 / 00:19:21

第二十节H.3 内部审计在风险管理中的风险

视频 / 00:08:29

第二十一节I.1-I.2 内部控制的定义和控制类型

视频 / 00:24:08

第二十二节I.3 控制的方法和技术

视频 / 00:45:00

第二十三节J.1 COSO内部控制整合框架

视频 / 00:27:47

第二十四节J.2 可选择的控制框架

视频 / 00:31:15

第二十五节K.1 控制评估

视频 / 00:35:58

第二十六节K.2 风险和控制自我评估

视频 / 00:20:15

第六章 舞弊风险

第一节A.1 舞弊概念和舞弊风险治理

视频 / 00:27:12

第二节A.2 舞弊风险评估

视频 / 00:26:04

第三节B.1 舞弊的危险信号

视频 / 00:17:34

第四节B.2 危险信号识别

视频 / 00:32:13

第五节B.3 管理舞弊风险

视频 / 00:34:36

第六节B.3.5 舞弊调查过程

视频 / 00:25:37

第七节C.1 舞弊控制

视频 / 00:34:26

第八节C.2 舞弊风险控制框架

视频 / 00:29:44

第九节C.3 舞弊审计测试程序

视频 / 00:13:07

第十节C. 防止和发现舞弊的控制与组织的反舞弊意识习题讲解

视频 / 00:30:36

第十一节D.1.1 访谈技巧之访谈

视频 / 00:26:48

第十二节D.1.2 访谈技巧之讯问技术

视频 / 00:21:22

第十三节D.2 司法鉴定审计之信息技术舞弊预防流程

视频 / 00:29:19

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科目二：内部审计实务

第一章 管理内部审计活动

第一节内部审计业务管理概述

视频 / 00:25:33

第二节A.1 计划、组织、指导和监督内部审计运行的政策和程序

视频 / 00:28:29

第三节A.2 内部审计活动的行政工作

视频 / 00:38:42

第四节B. 制定风险导向的内部审计计划考纲要求

视频 / 00:19:05

第五节B.1 识别潜在审计业务的来源-1

视频 / 00:25:29

第六节B.1 识别潜在审计业务的来源-2

视频 / 00:19:55

第七节B.2 确定风险管理框架

视频 / 00:37:52

第八节B.2 确定风险管理框架习题讲解

视频 / 00:31:53

第九节B.3.1 风险与控制评估

视频 / 00:33:10

第十节B.3.2 对第三方和合同遵循情况的审计

视频 / 00:26:01

第十一节B.3.3-3.5安全、隐私和质量的审计

视频 / 00:21:11

第十二节B.3.6-3.9绩效审计和运营审计、财务审计、法规遵循性审计

视频 / 00:25:53

第十三节B.4 旨在提供建议和洞见的咨询业务的类型

视频 / 00:29:04

第十四节B.4 旨在提供建议和洞见的咨询业务的类型习题讲解

视频 / 00:12:38

第十五节B.5 内审与其它协调及工作成果利用-1

视频 / 00:25:08

第十六节B.5 内审与其它协调及工作成果利用-2

视频 / 00:38:58

第十七节C.1 CAE报告年度审计计划寻求董事会批准

视频 / 00:21:48

第十八节C.2 CAE向董事会报告重大风险暴露、控制和治理问题

视频 / 00:19:41

第十九节C.3 评估风险管理过程有效性和对内审风险进行管理确保内审活动的有效性

视频 / 00:31:48

第二十节C.3.3 报告内部控制和风险管理框架的有效性

视频 / 00:18:39

第二十一节C.3.4 报告控制程序的有效性

视频 / 00:20:45

第二十二节C.4 CAE与高管和董事会定期沟通内审关键绩效指标

视频 / 00:21:40

第二章 计划审计业务

第一节A.1 审计业务目标

视频 / 00:24:13

第二节A.2 审计业务范围和A.3 识别或开发确认业务的标准

视频 / 00:20:30

第三节B. 计划审计业务以确保识别主要风险和控制

视频 / 00:29:45

第四节C. 对每个领域进行详细的风险评估

视频 / 00:31:27

第五节D.1 内部审计章程和计划及D.2 审计程序

视频 / 00:29:56

第六节D.3 项目工作方案

视频 / 00:20:05

第七节E. 确定审计业务所需的各级人员和各项资源

视频 / 00:23:36

第八节E. 确定审计业务所需的各级人员和各项资源习题讲解

视频 / 00:14:13

第三章 执行审计业务

第一节A.1 收集和检查相关信息-1

视频 / 00:29:59

第二节A.1 收集和检查相关信息-2

视频 / 00:24:52

第三节A.2 编制检查清单和风险控制问卷

视频 / 00:27:21

第四节A.3 应用适当的抽样-1

视频 / 00:38:27

第五节A.3 应用适当的抽样-2

视频 / 00:25:52

第六节A.3 应用适当的抽样-3

视频 / 00:28:09

第七节A.3 应用适当的抽样习题讲解

视频 / 00:22:24

第八节B.1 运用计算机辅助审计工具和技术

视频 / 00:34:15

第九节B.2.1 评估潜在证据来源

视频 / 00:30:59

第十节B.2.2 审计证据的评估标准和B.2.3 收集审计证据的方法

视频 / 00:17:58

第十一节B.2 评估潜在证据来源的相关性、充分性和可靠性的习题讲解

视频 / 00:17:54

第十二节B.3应用适当的分析方法和过程描述技术

视频 / 00:24:56

第十三节B.4 确定并应用分析性复核技术-1

视频 / 00:20:19

第十四节B.4 确定并应用分析性复核技术-2

视频 / 00:35:33

第十五节B.4.3 对标

视频 / 00:22:02

第十六节B.4 确定并应用分析性复核技术的习题讲解

视频 / 00:21:57

第十七节B.5 编制工作底稿和相关信息文档,以支持审计业务结果和结论

视频 / 00:45:49

第十八节B.6 汇总并生产审计业务结论（包括风险和控制的评估结果）-1

视频 / 00:36:16

第十九节B.6 汇总并生产审计业务结论（包括风险和控制的评估结果）-2

视频 / 00:39:51

第二十节C.1 确定业务督导过程中的主要活动-1

视频 / 00:45:18

第二十一节C.1 确定业务督导过程中的主要活动-2

视频 / 00:39:02

第二十二节C.1 确定业务督导过程中的主要活动的习题讲解

视频 / 00:13:39

第四章 沟通审计业务结果并监督进展

第一节A.1 沟通审计业务结果并监督进展之与审计业务客户的初步沟通

视频 / 00:29:00

第二节A.2 沟通审计业务结果并监督进展之报告质量

视频 / 00:34:59

第三节A.3 沟通审计业务结果并监督进展之审计业务进展中的中期报告

视频 / 00:17:59

第四节A.4 沟通审计业务结果并监督进展之增加和保护组织价格的建议

视频 / 00:15:52

第五节A.5 沟通审计业务结果并监督进展之审计业务沟通和报告流程

视频 / 00:31:07

第六节A.5 沟通审计业务结果并监督进展之审计业务沟通和报告流程习题讲解

视频 / 00:13:47

第七节A.6 沟通审计业务结果并监督进展之CAE评估剩余风险的责任

视频 / 00:13:57

第八节A.7 沟通审计业务结果并监督进展之沟通对风险的接受

视频 / 00:16:41

第九节B.1 监督进展之评估审计业务结果

视频 / 00:32:18

第十节B.2 监督进展之对已报告的审计业务结果处理情况进行监督和跟踪

视频 / 00:41:58

第十一节CIA内部审计实务课程重点梳理

视频 / 00:10:14

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科目三：内部审计知识要素

第一章 业务敏锐度

第一节A.1.1 目标设定概念

视频 / 00:30:38

第二节A.1.2 战略分析-1

视频 / 00:30:39

第三节A.1.2 战略分析-2

视频 / 00:30:28

第四节A.1.2 战略分析-3

视频 / 00:28:58

第五节A.1.2 战略分析-4

视频 / 00:23:20

第六节A.1.3 战略识别与选择-1

视频 / 00:41:09

第七节A.1.3 战略识别与选择-2

视频 / 00:36:18

第八节A.2.1-2.2 组织绩效和财务绩效评价

视频 / 00:32:04

第九节A.2.3 运营绩效评价-1

视频 / 00:16:35

第十节A.2.3 运营绩效评价-2

视频 / 00:38:07

第十一节A.2.4 定量评价与定性评价

视频 / 00:15:50

第十二节A.2.5 质量管理-1

视频 / 00:28:22

第十三节A.2.5 质量管理-2

视频 / 00:22:16

第十四节A.2.6 效率和效果

视频 / 00:26:32

第十五节A.3.1 个体和组织行为-1

视频 / 00:26:12

第十六节A.3.1 个体和组织行为-2

视频 / 00:25:19

第十七节A.3.2 群体动态-1

视频 / 00:26:47

第十八节A.3.2 群体动态-2

视频 / 00:36:29

第十九节A.3.3-3.5 组织文化、组织政治和绩效管理

视频 / 00:33:50

第二十节A.4.1-4.2 管理和领导

视频 / 00:18:06

第二十一节A.4.3 领导力理论

视频 / 00:30:13

第二十二节A.4.4-4.6 领导方式、组织承诺和指导与辅导

视频 / 00:30:26

第二十三节B.1 不同组织结构对风险和控制的影响-1

视频 / 00:35:04

第二十四节B.1 不同组织结构对风险和控制的影响-2

视频 / 00:41:39

第二十五节B.2.1-2.2 理解业务流程和人力资源管理流程

视频 / 00:37:49

第二十六节B.2.3 采购管理流程

视频 / 00:34:28

第二十七节B.2.4 销售业务流程

视频 / 00:27:26

第二十八节B.2.5 产品开发业务流程

视频 / 00:27:19

第二十九节B.3 项目管理技术-1

视频 / 00:37:41

第三十节B.3 项目管理技术-2

视频 / 00:32:08

第三十一节B.4 合同的各种形式和要素-1

视频 / 00:32:46

第三十二节B.4 合同的各种形式和要素-2

视频 / 00:34:51

第三十三节C.1 数据分析、数据种类、数据治理以及在内部审计中适用数据分析的价值

视频 / 00:29:01

第三十四节C.2 数据分析流程

视频 / 00:24:38

第三十五节C.3 数据分析方法在内部审计中的应用

视频 / 00:26:13

第二章 信息安全

第一节A.1 物理安全和物理控制-1

视频 / 00:40:22

第二节A.1 物理安全和物理控制-2

视频 / 00:40:43

第三节A.2 IT运营控制

视频 / 00:37:00

第四节B.1 应用认证的级别和方式

视频 / 00:19:45

第五节B.2 用户认证和授权控制以及潜在风险识别

视频 / 00:32:42

第六节C.1 信息保护和漏洞管理的目的和用途

视频 / 00:22:23

第七节C.2 信息保护和漏洞管理的目的和用途

视频 / 00:44:42

第八节D 数据隐私法规及其对数据安全政策和实务的潜在影响

视频 / 00:23:57

第九节E 新兴技术实务及其对安全的影响

视频 / 00:35:39

第十节F 现有和新兴的网络安全风险

视频 / 00:25:57

第十一节G 网络安全和信息安全相关政策

视频 / 00:40:08

第三章 信息技术

第一节A.1 系统开发生命周期和交付过程中的核心活动-1

视频 / 00:34:04

第二节A.1 系统开发生命周期和交付过程中的核心活动-2

视频 / 00:31:45

第三节A.1 系统开发生命周期和交付过程中的核心活动-3

视频 / 00:19:21

第四节A.2 基本的数据库 -1

视频 / 00:37:06

第五节A.2 基本的数据库 -2

视频 / 00:45:15

第六节A.2 基本的数据库 -3

视频 / 00:43:43

第七节A.2 基本的数据库 -4

视频 / 00:33:57

第八节A.3 软件系统的主要特性

视频 / 00:47:18

第九节B.1 基本的IT基础设施和网络概念-1

视频 / 00:23:50

第十节B.1 基本的IT基础设施和网络概念-2

视频 / 00:39:54

第十一节B.2 网络管理员、数据库管理员以及服务台的运营角色

视频 / 00:42:02

第十二节B.3 IT控制框架和基本IT控制的目的及应用-1

视频 / 00:40:39

第十三节B.3 IT控制框架和基本IT控制的目的及应用-2

视频 / 00:46:04

第十四节C.1 灾难恢复计划中的站点概念-1

视频 / 00:27:23

第十五节C.1 灾难恢复计划中的站点概念-2

视频 / 00:26:30

第十六节C.1 灾难恢复计划中的站点概念-3

视频 / 00:25:51

第十七节C.2 系统和数据备份的目的

视频 / 00:23:52

第十八节C.3 系统和数据恢复的目的

视频 / 00:16:03

第四章 财务管理

第一节A.1.1.1-A.1.1.4会计准则、会计信息质量要求原则、会计要素和确认及计量原则

视频 / 00:25:10

第二节A.1.1.5-A.1.1.7 会计等式、会计循环和财务会计的假设

视频 / 00:28:58