资金支付业务流程控制表
资金支付业务流程控制 |
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控制事项 |
详细描述及说明 |
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阶段 控制 |
D1 |
1 .企业财务部要根据国家法律、法规并结合自身情况,拟定资金支付业务管理制度 2 .财务部根据资金支付业务管理制度的相关规定,进一步提出资金支付的相关要求 |
D2 |
3 .财务部经理根据其自身审批权限审批相应的额度,审批额度超出自身审批权限的,需要由财务总监审批 4 .财务总监根据其自身的审批权限审批相应的额度,超出自身审批权限的,需要由总经理审批 5 .审批人签署“资金支付申请单”后,资金专员要核实申请单是否符合企业的相关规定 |
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D3 |
6 .通过资金专员审核之后,根据“资金支付申请单”上批准的额度,出纳支付资金给申请部门 7 .资金申请部门按照要求使用资金 |
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相关规范 |
应建 规范 |
1 资金支付业务管理制度 |
参照 规范 |
1 《企业内部控制应用指引》 1 《企业会计准则—基本准则》 1 《内部会计控制规范—货币资金(试行)》 |
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文件资料 |
1 “资金支付申请单” |
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责任部门 及责任人 |
1 财务部、相关部门 1 总经理、财务总监、财务部经理、资金专员 |
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