XX学院XXXX年财务收支审计工作方案
根据ABC省教育系统和学校《财务收支审计实施办法》的有关规定和XXXX年审计工作计划,现就开展财务审计工作制订如下工作方案:
一、审计范围
XX技术学院和后勤服务集团20XX-20XX年度的财务收支情况。
二、审计内容
审计内容根据单位的业务开展情况各有侧重,但重点是对财务管理制度的制定执行,预算编制及执行,各项收入、支出,资产管理使用等情况进行审计。具体主要包括以下内容:
(一) 制定执行财务管理制度情况;
(二) 预算管理情况;
(三) 会计凭证内容真实、合法、完整性等情况 ;
(四) 会计账簿全面、合规、完整性等情况;
(五) 会计报表编制合规性及内容的真实、完整、及时、准确性等情况;
(六) 财务收入情况;
(七) 财务支出情况;
(八) 结余及分配情况;
(九) 专用基金的提取使用情况;
(十) 资产管理使用情况;
(十一) 负债情况;
(十二) 利润情况;
(十三) 财务决算报告内容的完整、真实性等情况;
(十四) 其他需要审计的事项。
三、工作安排
(一) 准备阶段(9月1日-15日)
1. 进行审前调查,调查了解被审计单位的基本情况;
2. 配置审计资源,组成审计组,制定实施方案,确定审计重点;
3. 在实施审计3日前,向被审计单位送达审计通知书;
4. 以适当方式公示审计有关事项。
(二) 实施阶段(9月16日-10月25日)
审计组按通知书要求接收审计材料,并根据被审计单位提供的有关资料实施审计。
1. 召开审计座谈会,广泛听取和征求收集意见;
2. 查阅会计凭证、会计账簿、会计报表和相关资料;
3. 收集与审计业务有关的各种引证资料、调查记录、证明函件等审计证据;
4. 编写审计工作底稿;
5. 起草审计报告并征求被审计单位的意见。
(三) 总结阶段(10月26日-11月9日)
审计工作结束后,审计组形成审计报告,报校领导批准后,审计处出具审计报告,报送校领导,送达被审计单位和相关单位,并将有关审计资料整理归档。
四、工作要求
(一) 审计人员要遵守审计工作纪律,认真履行职责,实事求是,客观公正,廉洁自律,严守秘密,严格执行回避制度和“八不准”规定。
(二) 严格执行审计程序、防范审计风险。对被审计单位提出的意见和建议,审计组要认真复核。
(三) 审计处要根据本工作方案,贯彻落实“全面审计,突出重点”的精神,认真组织实施审计。
(四) 被审计单位要积极配合审计组的工作,在规定的时间内如实提供所需资料,相关人员要配合好谈话和调查工作。
(五) 审计过程要全程接受群众监督。监督电话:纪委:XXXXXXX 审计处:XXXXXXX