付款审批权限表-XX子公司
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序号
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付款项目或性质
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项目特征
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经办
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复核
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审核
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批准
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1
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材料预付采购款
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采购员
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采购部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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2
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货到即付款或者现金购买的材料款项
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采购员
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采购部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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3
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定期对账结算的供应商材料款项
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业务会计
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主管会计
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会计部负责人
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总经理
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4
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固定资产采购或维修款
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采购人员
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采购部门及专管部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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5
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模具采购或维修款
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采购员
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采购部门及专管部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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6
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其他杂项采购或维修费、租赁费
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采购员
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采购部门及专管部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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7
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房屋建筑物工程装修、维修费用
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经办人
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行政部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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8
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退货运费
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经办人
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业务部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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9
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工资月度发放表
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业务会计
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会计部负责人
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总经理
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10
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辞工工资
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D类以下
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业务会计
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会计部负责人
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D类以上
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会计部负责人
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总经理
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11
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解除劳动关系补偿费
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经办人
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人事部门负责人/集团法务人员
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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12
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社保费
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业务会计
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主管会计/会计部负责人
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总经理
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13
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伙食费
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食堂采购员
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行政部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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14
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旅游聚会费
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经办人
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人事部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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15
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其它各类福利费
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经办人
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人事部门/或行政部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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16
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工会经费
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经办人
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人事部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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17
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职工教育经费
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经办人
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人事部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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18
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房租费
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注册地有合同定期缴纳,不含驻外
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业务会计
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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19
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水费
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注册地有合同定期缴纳,不含驻外
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业务会计
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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20
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电费
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注册地有合同定期缴纳,不含驻外
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业务会计
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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21
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绿化排污费
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经办人
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行政部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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22
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邮寄费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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23
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通讯费
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注册地有合同定期缴纳,不含驻外
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业务会计
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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24
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招聘费
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经办人
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人事部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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25
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企业文化经费
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经办人
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人事部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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26
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会务费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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27
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差旅费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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28
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业务招待费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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29
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押金
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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30
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税金
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税务会计
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主管会计/会计部负责人
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总经理
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31
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财产保险
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经办人
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行政部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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32
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行政事业性证照、年审、特定事项等收费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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33
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罚款支出
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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34
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审计、咨询、顾问、诉讼、企业会员等费用
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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35
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纠纷赔偿、处罚、公关等费用
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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36
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外联用途的礼品款
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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37
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捐赠支出
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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38
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车辆费用-有合同定期结算的油费、按揭款等
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业务会计
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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39
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车辆其他日常费用报销
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司机
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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40
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车辆保险
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司机
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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41
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广告费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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42
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展览展会
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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43
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广宣物料的对外发放
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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44
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店招补助
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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45
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展板展柜补助
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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46
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喷绘补助
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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47
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客户样品赠送
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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48
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任务返利
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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49
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工程奖励
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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50
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促销补助
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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51
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佣金补助
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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52
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装修补助
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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53
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广告补助
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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54
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出口环节费用
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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55
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研发样品购置费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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56
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检验测试费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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57
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中间试验费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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58
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新产品设计费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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59
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工艺规程制定费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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60
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研发技术图书资料费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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61
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认证费用
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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62
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装备调试费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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63
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委托外单位科研试制费
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经办人
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所属部门负责人
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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64
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银行手续费
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业务会计
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业务会计/主管会计
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会计部负责人
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65
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汇兑损益
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业务会计
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业务会计/主管会计
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会计部负责人
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66
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借款及利息归还
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业务会计
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业务会计/主管会计/会计部负责人
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总经理
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备注:
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1、凡数据表示“以上”的,均包含此数据值本身,“以下”则不包括,例如:10万元以上则表示包括10万元本身,10万元以下则不包括10万元本身;
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2、本表中注明的“部门负责人”如无部门则表示主管此类业务的指定专职负责人或者总经理;
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3、涉及总经理本人的支出的批准,由集团总裁签批;
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4、集团其他财务制度、会计制度另有特别规定的,按财务制度、会计制度执行;
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制表:
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复核:
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批准:
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