案情回放某市财政部门于2020 年5 月7 日收到2005

直接上干货！（一）主要问题发现（1 ）销售合同签订没有进行集体决策审批，合同条款存在漏洞。合同特别涉及金钱交易的合同，条款是必须全面严谨的，否则会造成一定的损失风险，例如：a 公司业务员与客户签订销售额1000 万的模具赊销合同，在产品验收环节中，客

所谓结构设计是指买方或卖方为完成一个企业

审前准备阶段一、扶贫政策调查1 ．以扶贫政策落实情况作为重点内容，取得总公司脱贫攻坚规划及具体实施方案、扶贫工作总结、脱贫攻坚任务完成情况等总结性资料；2 ．在对中央、省、市各项精准扶贫政策进行总体把握、对扶贫办扶贫政策落实情况和扶贫效果实现

直接上干货！（一）近期，某公司审计人员在审计a 公司的采购环节审计中，审计发现如下：1 、供应商的确定与评审随意不严谨，没有经过集体决策原则，由单个采购员随意找供应商购买，造成购买低质高价物料风险评估及对策：2 、在采购询价环节，流程不规范，重

成本管理审计一、成本过程控制体系管理1. 是否建立成本控制责任体系。检查资料：成本控制目标文件、成本分解资料。检查方式：检查项目部成本目标文件、成本分解资料，核实项目部是否对成本进行认真分析，是否结合现场实际按分项工程、成本科目和进度进行目标

近期，经常会有小伙伴问到，内审到底有没有

一、合作型项目人员、薪酬管理1. 是否存在由合作方兼任项目部关键管理人员的情况；人员薪酬是否存在由分包方支付的情况；项目部领导班子、中层干部是否经上级单位或项目部正式任命；是否存在未与外聘人员签订合同或协议的情况，是否存在用工风险。检查资料：

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一、工程发包管理1. 工程分包是否经过发包人书面同意，是否有发包人的批准文件；是否存在将主体结构工程分包的现象。检查资料：发包人签署的批准文件、工程分包合同。检查方式：查阅工程分包合同，核实是否有业主批准分包的资料，核实分包内容是否涉及主体结