第1条 为了明确无形资产业务各相关岗位的任职要求,有效界定不同岗位的职责权限,根据国家相关法律、法规和本公司的实际情况,特制定本制度。
第2条 无形资产业务岗位设置中的不相容岗位包括:
1.无形资产投资预算的编制与审批;
2.无形资产投资预算的审批与执行;
3.无形资产取得、验收与款项支付;
4.无形资产处置的审批与执行;
5.无形资产取得与处置业务的执行与相关会计记录;
6.无形资产的使用、保管与会计处理。
第3条 无形资产业务岗位设置和岗位主要职责如下表所示。
无形资产业务岗位设置和岗位主要职责一览表
无形资产业务岗位 |
主要职责 |
1.董事会 |
(1)合议、审批无形资产购置计划、方案 (2)审批超预算或预算外无形资产投资项目 |
2.总经理办公室 |
(1)审核无形资产投资可行性分析报告或购置方案 (2)审核超预算或预算外无形资产投资项目 |
3.财务部经理 |
(1)设置无形资产总账及明细账科目 (2)审核无形资产投资可行性分析报告 (3)审核无形资产的处置依据、处置方式、处置价格等 (4)审核无形资产业务的会计核算结果 (5)监督、指导资产管理部对企业无形资产进行妥善管理 (6)参与无形资产盘点工作 |
4.法律事务部负责人 |
(1)审定无形资产购置合同或协议书 (2)审定无形资产转让合同或协议书 (3)审定无形资产业务中涉及的其他法律文件 |
5.无形资产使用部门相关负责人 |
(1)依据无形资产管理制度和办法,负责制定并组织实施具体的实施细则 (2)建立并及时登记无形资产使用台账 (3)提出无形资产处置申请 (4)检查并报告无形资产的日常使用情况 |
6.资产管理部负责人 |
(1)制定企业无形资产管理规章制度,并组织实施和监督检查 (2)会同归口管理部门编制无形资产投资可行性分析报告 (3)受理使用部门提出的无形资产技术鉴定申请 (4) 审核无形资产的增加、调剂和处置办法 (5)组织拟定无形资产购置、转让合同或协议书 (6)负责组织对无形资产的清查、盘点、登记、统计汇总及日常监督核查工作 (7)核查、指导使用部门的无形资产管理工作 (8)组织协调有关单位对无形资产进行评估 |
7.无形资产管理员 |
(1)受理无形资产的增加、调剂和处置等申请 (2)负责无形资产可行性分析报告的编制执行工作 (3)拟定无形资产购置、转让合同或协议书 (4)指导无形资产使用部门对无形资产进行维护 |
8.无形资产归口管理部门负责人 |
(1)会同资产管理部编制无形资产投资可行性分析报告 (2)会同资产管理部开展无形资产技术鉴定工作 (3)核查、指导使用部门对无形资产的使用与管理,确保无形资产保值增值、安全与完整 (4)参与企业使用无形资产进行投资的决策 |
9.财务部会计人员 |
(1)负责登记归口管理的无形资产明细账 (2)对无形资产业务进行会计核算 (3)参与无形资产的验收、检查、处置工作 (4)参与无形资产清查盘点 |
10.财务部出纳人员 |
(1)支付无形资产购置款项 (2)收取无形资产处置所得款项 |
第4条 任职要求
1.具备良好的职业道德。
2.具备良好的业务素养。
3.掌握必要的基本的岗位技能。
4.获得从事相关岗位的职业资格证书。
第5条 本制度由资产管理部拟定,经总经理审批后生效,本制度解释权归资产管理部所有。
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