厦 门 国 家 会 计 学 院

关于举办“行政事业单位内部控制评价与建设推进” 专题研修班的通知

各相关单位：

随着《关于进一步加强财会监督工作的意见》的深入实施以及《行政事业单位内部控制评价办法》（财会〔 2025 〕 24 号）的正式出台，我国行政事业单位内部控制体系建设进入了以“有效性”和“持续改进”为核心的新阶段。新办法明确要求各单位、各部门系统性开展内部控制评价工作，并将结果应用于管理提升，这对广大行政事业单位的内部控制理解深度、实践操作能力和闭环管理水平提出了前所未有的高标准与严要求。

为帮助各单位精准把握政策精髓、熟练掌握评价方法、有效推进内控建设，厦门国家会计学院特推出本专题研修班。课程汇聚政策制定核心专家与一线实践专家，通过政策解读、实务应用、案例解析相结合的方式，为学员提供切实可行的内控评价与优化方案。

厦门国家会计学院

2025年 11 月

培训报名负责人：汪老师，添加微信ID：cn17888    

附件一：课程简介

一、培训安排

说明：线下与线上课程同步直播，课程时长 2 天，线上课程可一定时间内回看。

二、培训对象

1.各级行政事业单位及所属单位领导、部门负责人及相关管理人员；

2.各级行政事业单位总会计师、财务主管、财会骨干、审计处（科）、资产管理部等部门工作人员；

3.医院、高校等单位总会计师、财务主管、财会骨干、审计处（科）、资产管理部等部门工作人员。

三、课程收益

1. 系统掌握政策框架：深度解读《内控评价办法》等最新政策，明晰财会监督新格局下内控评价的定位、职责分工与核心要求。

2.精通评价实操流程：全面掌握从单位自评、部门复核到财政监督的全流程操作要点，学会运用科学的评价方法、评分标准与指标体系。

3.提升问题诊断能力：通过试点数据解读与常见误区分析，提升识别内控缺陷、准备高质量证明材料的专业判断能力。

4.构建闭环管理思维：学习如何将评价结果与问题整改、预算绩效、考核问责相结合，形成“以评促建、持续优化”的管理闭环。

四、课程内容

模块一、行政事业单位内部控制评价政策解读

1.内部控制评价的政策沿革与里程碑

2.《行政事业单位内部控制评价办法》的出台目的与根本依据

3.适用范围与核心概念界定

4.评价工作的五大基本原则

5.内部控制评价的职责分工体系

6.财会监督新格局下的内部控制评价定位与要求

⊙顶层设计：财会监督工作的新部署

⊙国家治理：内控评价在廉政风险防控中的角色

模块二、行政事业单位内部控制评价办法与实施难点热点问题解析

1.单位内部控制评价实施要点

⊙评价内容：组织层面、业务层面、内部监督

⊙评价方法与评分标准

⊙评价结果等级划分与调整机制

2.部门评价与财政监督机制

⊙部门评价职责与内容

⊙财政部门监督方式与责任追究

3.评价指标体系建设与证明材料准备

⊙组织层面与业务层面指标解析

⊙高质量证明材料的标准与示例

4.医院、高校等重点行业评价指标解析

5.单位自评与部门复核机制

⊙自评常见误区与复核重点

⊙试点数据解读：自评与复核差异分析

6.内控报告与评价整合流程

模块三、行政事业单位内部控制建设推进

1.评价结果应用与整改优化闭环管理

⊙问题整改台账建立与跟踪机制

⊙评价结果在预算、绩效、考核中的应用

2.内部控制制度建设与落地

⊙政策法规内化为制度文本、职责权限、流程表单

⊙风险评估矩阵与职责权限矩阵

-风险评估怎么评

-风险评估平台操作指南

-如何形成控制矩阵

⊙培训费、收入票据、政府采购、资产配置等示例

3.数字化转型与智能内控

⊙信息化、数字化、智能化在内控中的应用路径

⊙信息化工具在评价中的应用

五、师资力量

所有课程由我院精心组织的专门师资团队授课，授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验；具体师资安排以课表为准。

六、收费标准

1.培训费：线下课程 2400 元 / 人；线上课程 1600 元 / 人。

2.线下学员食宿费用自理，具体标准以开课通知为准。

六、结业证书

培训班结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。

七、报名 方式

请填写报名表（联系老师获取）发至报名对接老师。

培训报名负责人：汪老师，添加微信ID：cn17888