审计负责人：在下半年审计整改专题会上的讲话稿

2026年8月28日

各位领导、各位同事：

大家上午好！

即将进入9月，全年已过去三分之二，各项工作步入攻坚冲刺的关键阶段。今天我们召开集团下半年审计整改专题会，主要任务是复盘今年截至目前审计整改落实情况，剖析当前存在的突出问题，部署下一阶段重点工作，进一步统一思想、压实责任，推动审计整改走深走实，切实把审计成果转化为集团治理效能和风险防控能力。

审计发现问题是审计工作的一期任务，整改落地闭环才是审计价值创造的核心。近年来，集团高度重视审计整改工作，将其作为完善内控体系、防范经营风险、规范权力运行的重要抓手，整体整改成效稳步提升。但同时我们也要清醒看到，对照集团高质量发展的要求，对照现代企业治理的标准，当前整改工作还存在不少短板和薄弱环节。下面，我讲四个方面的意见。

一、提高站位，充分认识审计整改的重要性

审计整改不是单纯的业务工作，而是关乎集团治理、风险管控和长远发展的系统性工作[更多审计实务干货请关注@内审网 ]必须从全局高度把握其重要意义。

第一，审计整改是落实企业治理要求的法定职责。无论是国资监管规定，还是上市公司治理准则，都对审计整改提出了明确刚性要求。整改不到位，本质上就是治理机制的缺失。我们必须把审计整改作为完善公司治理、强化内控约束的关键环节，不折不扣落实到位，确保集团经营管理在合规轨道上运行。

第二，审计整改是防范化解重大风险的核心抓手。当前外部环境复杂多变，市场竞争、合规监管、运营管理等各类风险交织叠加。审计发现的每一个问题，都是潜在的风险点。整改的过程，就是排风险、除隐患的过程。只有把问题整改到位，把漏洞切实堵住，才能筑牢集团风险防线，保障经营发展稳健有序。

第三，审计整改是提升经营管理效能的重要路径。审计发现的问题，背后往往是管理的短板、流程的堵点、机制的弱项。通过整改补短板、疏堵点、强弱项，不仅能防范损失，更能优化流程、提升效率、降本增效，推动集团管理水平整体升级，为高质量发展注入内生动力。

二、清醒研判，深刻剖析当前整改工作的突出问题

从上半年整改跟踪和现场核查情况看，集团整改工作整体推进有序，但深层次问题仍然存在，有些顽瘴痼疾还没有得到根本解决。

一是整改闭环不够严实，纸面整改现象尚未根除。部分单位重答复、轻落实，重报告、轻实效。整改报告写得面面俱到，佐证材料整理得规范齐全，但现场核查发现，实际流程没有变、管控没有加、风险没有消。有的单位为了完成销号指标，搞材料整改、数字整改，用形式上的闭环掩盖实质上的缺位，风险敞口没有得到实质收窄。

二是根源治理不够深入，屡审屡犯问题依然突出。不少共性问题年年审、年年有，同一类问题在不同子公司、不同业务板块反复出现。究其原因，大多是只解决了单个问题的表象，没有触及背后的制度缺陷、职责不清、系统不足、能力缺位等根源性因素。头痛医头、脚痛医脚，自然无法从根本上杜绝问题复发。

三是责任传导不够到位，主体责任落实存在偏差。部分单位没有真正扛起整改主体责任，存在“内审推一下、业务动一下”的被动局面。有的甚至把整改工作全部推给内审部门，等待内审出方案、定措施，自身反而成了旁观者。整改责任没有层层传导到基层岗位和具体人员，压力层层递减，成效大打折扣。

四是成果转化不够充分，整改价值没有充分释放。有的单位就整改谈整改，满足于单个问题销号，没有举一反三，没有把整改成果延伸到同类业务、同类场景、同类岗位。整改的辐射效应和长效作用没有发挥出来，投入了大量整改资源，却没有形成持续的管理提升效应。

三、把握原则，确保审计整改工作方向不偏

做好下半年审计整改工作，既要坚持原则、守住底线，也要立足实际、统筹兼顾，重点把握好四项原则。

第一，坚持底线思维与务实审慎相统一。对触及合规红线、危及资金安全、影响集团声誉的重大风险，必须零容忍、严要求，坚决整改到位。对一般管理瑕疵、流程细节问题，要立足经营实际，合理把握整改尺度，不搞“一刀切”，不追求绝对零风险，平衡好防控成本与经营效率。

第二，坚持问题导向与根源治理相统一。既要聚焦具体问题立行立改，确保件件有着落；也要深挖问题背后的管理根源、制度根源，推动从个案整改向系统治理转变，从“解决一个问题”向“解决一类问题”升级。

第三，坚持分类施策与系统推进相统一。根据问题性质、影响程度、整改难度分级分类，精准制定整改策略。同时加强跨部门、跨层级协同联动，打通整改堵点，形成上下衔接、左右协同的整改工作格局。

第四，坚持监督制约与赋能发展相统一。审计整改的目的不是束缚业务，而是规范业务、保障业务健康发展。既要严格履行监督职责，也要主动靠前服务，多提建设性方案，少做空泛指责，推动业务单位在规范中实现更高质量的发展。

四、聚焦重点，全力推动下半年整改工作落地见效

最后一个季度是整改攻坚的关键期，也是完成全年整改的最后窗口期，我们要聚焦突出问题，紧盯关键环节，以更实举措推动整改工作取得更大成效。

第一，层层压实责任，健全整改责任体系。各部门、各子公司主要负责人是整改第一责任人，对整改工作负总责，必须亲自部署、亲自过问、亲自督办。要建立“一级抓一级、层层抓落实”的责任链条，把整改任务分解到具体岗位、具体人员，明确时限、明确标准、明确要求。内审部门履行跟踪、督办、验证职责，坚持督到位、不越位，绝不替代业务部门承担整改主体责任。

第二，深化分类整改，提升整改精准性。下半年全面推行分级分类整改机制。对重大合规风险、资金资产安全、廉洁从业等红线类问题，实行挂牌督办，一盯到底，确保100%闭环；对一般管理类、流程规范类问题，明确整改标准和时限，按期核验销号；对历史遗留、成因复杂的问题，成立专项工作组，制定分步实施方案，稳步推进化解。不搞统一进度、统一标准，确保整改资源用在刀刃上。

第三，强化验证核查，坚决杜绝形式主义。内审部门将加大整改“回头看”力度，现场核查比例不低于50%，重点核查整改措施的真实性、有效性。坚持不看报告看现场，不看承诺看结果。对已经销号的问题，经核查整改不到位的，坚决予以重启整改，并在集团范围内通报。对敷衍整改、虚假整改的，严肃追责问责，绝不姑息。

第四，坚持标本兼治，着力破解屡审屡犯。针对反复出现的共性问题，各单位要深入开展根源分析，从制度流程、职责权限、系统管控、人员能力等层面查找症结，系统性补短板、堵漏洞。内审部门将梳理汇总高频问题清单，推动相关职能部门完善制度体系，优化顶层设计，从源头上减少问题发生。同时推动各单位举一反三，把整改成果拓展到同类型业务、同层级机构，实现“整改一个、规范一片”。

第五，强化结果运用，放大整改治理价值。进一步健全审计整改与考核评价、干部管理、制度建设的联动机制。整改情况纳入各单位年度绩效考核，作为干部履职评价的重要依据。对整改成效显著的经验做法，及时在集团内复制推广；对整改不力、问题突出的，进行约谈提醒。同时把整改成果转化为内控优化的动力，持续完善集团内控体系，提升整体治理水平。

最后，对内审团队再提两点要求。一是要始终坚持原则、坚守底线，保持职业操守和专业精神，客观公正开展核查验证，不打折扣、不搞变通。二是要转变工作作风，主动靠前服务，多与业务单位沟通会商，多提建设性意见，切实从“问题发现者”向“价值创造者”转变。

各位领导、各位同事，

审计整改工作事关集团治理根基，事关高质量发展大局。下半年整改任务重、要求高，希望大家以此次会议为契机，进一步强化责任担当，真抓实干、久久为功，全力推动各项整改任务落地见效，以高质量审计整改助力集团持续健康发展。

谢谢大家。

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