停车场管理专项审计报告（脱敏）

2025年11月26日

一、审计概况

（一）审计背景

近年来，停车场投诉量逐年上升，涉及车位紧张、收费争议、车辆剐蹭等问题；同时审计部通过日常监督发现，停车场存在收费记录与实际收入不符、外来车辆长期占用车位等异常情况，疑似存在私下收费舞弊行为。为堵塞管理漏洞、挽回经济损失、打击舞弊行为、提升服务质量，审计部将停车场管理纳入年度重点审计计划，开展专项审计。

（二）审计范围

覆盖企业总部及3个分公司停车场，审计期间为2025年1月至10月，涉及收费管理、车位管控、安全合规、外包运营、资产维护等全流程管理环节 [ 各类审计方法案例报告模板点此关注 #公众号内审网   可参阅学习] 。

（三）关键审计发现概要

1. 收费舞弊问题突出，通过虚假免费、现金截留、勾结占位等方式套取收入；
2. 基础管控存在盲区，免费停车审批、现金缴存、电子对账等核心流程缺失；
3. 车位规划与利用失衡，专属车位占比过高、闲置车位未盘活，同时外来车辆长期占用，加剧车位紧张；
4. 安全合规隐患显著，监控覆盖不全、消防设施老化、应急机制缺失，既无法有效防范舞弊，也难以保障人车安全；
5. 外包管理失控，服务商遴选不规范、合同条款不完善、日常监管流于形式，存在利益输送风险。

二、核心审计发现与审计建议

（一）收费管理舞弊频发，造成收入流失

1. 舞弊行为多发，利益输送隐蔽

问题描述 ：审计发现， 免费停车适用范围模糊，合规与违规免费难以区分， 部分收费员、管理人员通过虚假免费登记私下收费，以员工亲属、访客名义掩盖交易，单次收取10-20元不等；与外部人员勾结长期占用车位，每月收取固定占位费，形成稳定舞弊链条。

问题原因 ： 免费停车制度未细化，执行标准不清晰； 免费停车审批权集中于收费员，缺乏制衡；未建立举报机制，内部监督失效。

问题影响 ：造成审计期间内流失收入XX万元；破坏收费公平性，引发员工及客户不满；滋生腐败文化，损害企业品牌形象。

审计建议 ： 制定《免费停车分类指引》，明确适用范围及登记流程；取消收费员免费审批权，推行线上审批、二维码核验机制；张贴举报二维码及电话，落实举报奖励政策。

2. 基础管控缺失，收入监管失效

问题描述 ：审计发现，电子收费未建立每日对账机制，存在漏记、少记情况；现金缴存无明确时限，延迟缴存超 48 小时现象频发。

问题原因 ：财务与后勤部门数据传递脱节，对账责任不明确；现金管理缺乏实时监控。

问题影响 ：收入流失难以察觉，财务数据失真；为舞弊行为提供掩护，增加核查难度。

审计建议 ：建立财务与后勤每日电子对账机制，差异项当日核实；推广电子支付，收取后即时上传收款凭证。

（二）车位管控，规划不合理，资源利用低效

1. 车位布局失衡，供需矛盾突出

问题描述 ：审计发现，员工专属车位占比达 60%，日均闲置 15 个，而客户及临时访客车位紧张，日均 15-20 车次无位可停；周边居民车辆长期占用车位，12 辆非关联车辆连续占用超 15 天。

问题原因 ：车位规划未结合实际需求，缺乏动态调整机制；未安装智能识别系统，无法有效区分车辆属性；巡查清理机制缺失。

问题影响 ：客户体验下降，影响业务合作；车位资源浪费，利用效率仅 75%。

审计建议 ：重新规划车位，将专属车位占比降至 40%，增设客户及新能源专用车位；1 个月内完成车牌识别系统安装，自动标记长期占用外来车辆；建立闲置车位共享机制，员工出差数据自动同步至车位管理系统。

2. 管理秩序混乱，违规现象频发

问题描述 ：审计发现，个别员工用物品私占车位、私下转让专属车位牟利；临时车辆进出登记不完整，部分仅口头登记，纠纷追溯无据可依。

问题原因 ：禁止私占、转让的制度缺失，监督处罚不力；未启用电子登记系统，人工记录易遗漏；缺乏常态化巡查机制。

潜在影响 ：引发员工矛盾，破坏内部公平；车辆安全无保障，纠纷处理困难。

审计建议 ：张贴禁占禁转公告，违规行为纳入绩效考核；20 日内上线电子登记系统，自动记录车辆进出信息；安保部门每 2 小时巡查 1 次，清理私占物品并登记。

（三）安全合规隐患突出，防控机制薄弱

1. 监控与消防存在重大风险

问题描述 ：本次审计发现，停车场关键位置存在 8 处监控盲区，占比 15%；消防设施不足，4 具灭火器过期失效，部分消防通道被车辆占用。

问题原因 ：监控布局不合理，未定期排查覆盖范围；消防设施未建立定期检查维护机制；消防通道管理责任未落实。

问题影响 ：舞弊行为、车辆剐蹭难以溯源；火灾风险无法及时处置，可能造成人员财产损失。

审计建议 ：1 个月内增补监控设备，消除盲区，收费岗及密集区安装高清摄像头及音频监控，录像保存 90 天；15 日内配齐并更换过期消防设施，设置消防通道隔离桩及禁停标识；安保部门每月开展 1 次消防安全检查。

2. 应急与处置机制缺失

问题描述 ：未制定车辆拥堵、火灾、极端天气等应急预案；突发事件处置无标准化流程。

问题原因 ：风险预判意识不足，未重视应急管理；缺乏突发事件处置管理经验，未明确核查、追责、损失追回流程。

潜在影响 ：突发情况响应滞后，损失扩大，易反复发生。

审计建议 ：30 日内制定《突发事件应急预案》，涵盖拥堵疏导、火灾扑救、舞弊处置等场景；每季度开展 1 次应急演练；明确追责标准及损失追回机制。

（四）XX子公司停车管理外包管理监管缺位，风险高发

1. 服务商遴选与合同管理不规范

问题描述 ：审计发现，停车管理外包服务商未通过比价或招标程序续签合同，服务费用高于市场均价18%；合同未明确服务标准、考核机制及舞弊追责条款。

问题原因 ：遴选流程缺乏监督制衡，后勤部门单独决策；合同签订前未充分评估风险，法务部门未参与审核。

问题影响 ：运营成本增加，服务质量无保障；舞弊行为难以追责，企业权益受损。

审计建议 ：终止现有不规范合同，重新公开比价遴选服务商；修订合同，明确车位利用率、投诉处理时限等量化指标，舞弊行为可终止合同并追责；法务部门全程参与合同审核。

2. 日常监管与数据管控失效

问题描述 ：未建立外包服务定期检查机制，收费员违规操作、服务态度恶劣等问题未及时发现；外包方隐瞒收费数据，查实少报收入 6800 元。

问题原因 ：监管责任部门及频次不明确；未建立数据核对机制，对隐瞒收入行为缺乏核查手段。

问题影响 ：服务质量持续下滑，客户投诉增多；企业收入流失，合同权益无法保障。

审计建议 ：建立月度检查、季度考核机制，考核结果与服务费用挂钩；外包方每日上报收费数据，财务部门每周核对系统与上报数据；设立投诉专线，及时处置反馈。

（五）资产维护：管理缺位，设施老化严重

1. 设备维护不及时，故障频发

问题描述 ：数据发现，道闸系统月均故障 3 次，收费显示屏、指示灯损坏未及时更换；部分设备故障被收费员隐瞒，以此为借口私下收费。

问题原因 ：未建立设备维护计划，维修响应不及时；缺乏故障上报奖励与隐瞒处罚机制。

问题影响 ：车辆进出拥堵，日均拥堵超 30 分钟；为舞弊行为提供便利。

审计建议 ：建立设备资产台账，签订年度维保协议，故障响应时限不超过 2 小时；设立故障上报奖励机制，隐瞒者加倍处罚。

2. 场地与资产管控缺失

问题描述 ：审计发现，停车场地面多个区域破损严重，车位标线模糊，标识错误；道闸、监控等固定资产未建立台账，2台监控设备丢失。

问题原因 ：场地翻新与标识维护缺乏定期计划；资产管理制度未覆盖停车场设备，盘点责任不明确。

潜在影响 ：影响企业形象，引发停车安全问题；资产流失、闲置浪费，财务核算失真。

审计建议 ：60 日内完成场地维修，每月检查补划标线及标识；30 日内完成固定资产全面盘点，建立台账，每半年盘点 1 次。

三、整改反馈情况

（一）已立行立改事项

1. 上线免费停车线上审批系统，张贴举报标识 5 处，安装音频监控 8 台；辞退舞弊收费员 2 名，追回非法所得 3600 元，开展舞弊警示教育 1 场。
2. 建立财务与后勤每日电子对账机制，现金收费实行即时缴存、扫码登记，发票台账已建立，无新增截留挪用情况。
3. 更换过期灭火器 4 具，清理占用消防通道车辆 3 辆，明确安保部门消防安全检查责任。
4. 公示设备故障上报奖励机制，完成 3 块损坏显示屏更换，道闸故障频次降至月均 0.5 次。
5. 张贴禁占禁转公告及免费停车指引，清理私占物品 32 件，通报违规转让车位管理人员 1 名，追回非法所得XXX元。

（二）计划整改事项

四、审计结论

本次审计发现，停车场管理在收费管控、车位规划、安全合规、外包运营（若有）、资产维护等环节存在X项问题，其中舞弊类问题X项、管控类问题X 项、资源利用类X项、安全合规类X项、资产类X项，根源在于制度不健全、责任划分模糊、监督机制缺失、技术手段落后。

截止报告发布日，通过立行立改，已挽回直接经济损失X万元，查处舞弊人员X名，其余问题均明确整改计划及时限。

建议各相关部门严格按照整改计划推进落实，明确责任人及时间节点。审计部将每季度开展整改跟踪检查，确保整改落地见效。后续需建立常态化监督机制，定期开展专项检查，重点排查舞弊风险；完善制度体系，强化人员合规意识；借助技术手段提升管控效能，从根源上遏制违规舞弊行为，让停车场真正发挥服务保障作用，为企业高质量发展筑牢后勤基础。

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