上 海 国 家 会 计 学 院
上国会培〔2025〕50号
关于举办“风险导向审计实务与案例”
（线上+线下）研修班的通知
各相关单位：
风险导向审计是一种以风险管理为核心，通过对企业的风险进行识别、评估和控制，以提高审计效率和效果的审计方法。近年来，随着经济全球化和金融市场的快速发展，企业面临的风险日益增加，风险导向审计的重要性也日益凸显。
传统内部审计已经不能适应企业的发展，也势必影响到审计增值作用的充分发挥。内部审计要顺应时代发展变化，以风险为导向开展审计工作，促进企业控制风险、稳健运行和健康发展。
为了使广大审计人员更好地理解风险导向的思想，了解风险导向的思维模式和出发点，将风险导向的审计实践于审计工作中，发现问题，提出审计建议，为组织增值，促进战略目标的实现，上海国家会计学院将于 2025 年继续开设“风险导向审计实务与案例”研修班，邀请业内知名专家担纲主讲，助力内部审计提质增效。
附件：
一、课程简介
二、报名回执表
上海国家会计学院教务二部
2025年 11 月
培训报名联系人：汪老师，添加微信ID：cn17888
或扫描微信二维码添加
附件一：课程简介
一、培训安排
1.培训时间地点
第二期： 12 月 18 日 -19 日， 17 日报到 上海
2.线下面授 + 线上直播同步进行，学员可自主选择，凡参训学员皆提供 14 天录播回看（若线上授课因故取消，本期课程不提供录播回看）。
二、课程收益
1.快速掌握以风险为导向的核心思维模式，以及风险导向审计的实操经验，帮助企业走出审计困境；
2.学习风险导向审计的实践应用，在年度审计工作计划、审计项目准备、实施和终结阶段基于风险导向制定计划、开展审前调查、发现问题并进行审计沟通；
3.提升审计人员思维方式与沟通能力，从宏观管理视角与微观技术层面防范企业战略风险、营运风险、市场风险、法律与合规风险、廉洁风险等，发挥审计在自我革命中的独特作用。
三、培训对象
1.内审总监、内审经理等内部审计部门负责人及高级主管；
2.企业内控部、合规部、财务部和风险管理部人员，职能部门和业务部门中高层管理人员、核心骨干人员；
3.第三方机构从业人员，从事审计研究和教学的高校教师。
四、课程内容
第一部分：企业风险类型、管控与审计案例
1．风险导向审计方法的溯源与应用范围
以国际“四大”为代表的大型会计师事务所对审计方法进行了创新，提出了“从被审计单位经营风险入手进行审计”，风险导向审计模式应运而生，其审计思维就是要跳出账本与报表的束缚，以被审计单位的风险评估为基础，综合分析评审影响被审计单位经济活动的各种因素。
2．企业管理中各种风险类型分析
企业管理本身是一个风险管理的过程，企业风险的类型有战略风险、营运风险、市场风险、法律与合规风险、廉洁风险等，而所有风险最后都会导致财务风险。审计人员要全面分析各种风险及其对企业目标的影响，提出有价值的审计报告或者审计尽职调查报告，及时止损，防范损失。
3．全面风险管理体制的建立
建立健全全面风险管理体制，是开展风险管理审计的基础。明确董事会、监事会、经理层、风险管理部门、各业务部门、财务部门、审计部门在风险管理中的职责权限，形成全员、全面、全方位、全流程的风险管理体制。这是开展风险管理审计的基础环境。
4．审计沟通协调机制的运行
内部审计的天然 “C 位 ” ，要求内部审计人员具备极强的沟通协调能力，并建立内部审计机构与其它机构的沟通协调机制，共同防范企业各类风险。这是开展风险管理审计的基本保障。
5．审计尽职调查工作的开展
审计人员适时开展尽职调查，通过走访客户、走访供应商、调查市场行情、收集信息、开展财务数据分析等方式方法，研究分析风险发生的可能性与影响程度，向高层提交高质量的审计尽职调查报告，以及报告的结构、要素与写作技巧。
6．各种类型风险管理审计案例分析
涵盖战略风险、营运风险、市场风险、法律与合规风险、廉洁风险等方面的审计报告实例，涉及人力资源管理风险、物资采购管理风险、销售管理风险、廉洁风险等。以及风险管理审计报告写作技巧（以现场教学案例为准）。
7．综合案例分析
以知名企业为例，综合分析企业风险以及风险管理的经验做法，学习借鉴内部审计在防范风险中的作用发挥（以现场教学案例为准）。
第二部分：实施风险导向内部审计实务要点
1.计划篇 -- 如何立项，通过风险地图、风险清单等案例揭示如何进行风险识别
2.审计思维模式 -- 通过案例诠释审计准备阶段、实施阶段、报告阶段、整改阶段的注意事项
（ 1 ）准备阶段：风险导向审计与传统审计工作方案的区别；制定风险导向的内部审计实施方案
（ 2 ）实施阶段：发现审计线索、把握审计发现、沟通审计结果
（ 3 ）报告阶段：风险导向的审计报告与其他报告的异同；如何提出建设性的审计建议；如何撰写一份有价值的风险导向审计报告
3.审计发现篇 -- 如何建立审计标准、如何取证；如何提出建议；结合行业舞弊案例讲解如何发现舞弊、舞弊审计中应注意的事项、取证方法等
4.审计方法篇 -- 结合行业讲解分析性复核方法、审计抽样、访谈等审计方法的运用技巧及各种方法运用的实战经验及注意事项
5.审计成果运用与创新
（ 1 ）发挥内审在反舞弊中的作用
（ 2 ）内审在经济责任审计中的价值体现
（ 3 ）案例导入：舞弊审计、经济责任审计、经营管理审计、专项审计
五、拟邀师资
付老师：内审实务专家，有 20 多年内部审计工作经验，先后在中国铝业、华立集团、德意集团、波司登等从事审计工作，曾带领团队完成 800 多个审计项目。
王老师：知名审计专家，浙江工商大学教授，浙江省内部审计协会常务理事，上市公司独立董事。
六、学员评价
整体感受受益良多，突破了以往的认知，案例讲解比较生动，易于理解，对大方向有了清晰的认知，审计思维得到提升。
——乐同学 某国有上市企业审计主管
与实际工作贴切。感同深受，拓展了非技术性审计难点的处理方法，提高了个人审计视角。
——田同学 某央企集团有限公司审计经理
七、收费标准
1.培训费：线下课程 4200 元 / 人；线上课程 3000 元 / 人。
2.食宿统一安排，费用自理，具体标准以开课通知为准。
3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝 / 微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。
4.培训费发票由学院提供，食宿费发票由酒店提供。
八、结业证书
上海国家会计学院颁发结业证书，并注明学时。是否可以作为继续教育学时，烦请学员咨询当地主管部门。
九 、报名方式
请参加人员填写《报名表》（联系老师获取）发至报名对接老师，我们将在开课前一周向报名学员发送《开课通知》。
培训报名联系人：汪老师，添加微信ID：cn17888
或扫描微信二维码添加