存货存放管理流程控制表
存货存放管理流程控制 |
||
控制事项 |
详细描述及说明 |
|
阶段 控制 |
D1 |
1 .仓储部经理制定存货保管制度,报请总经理审批后执行 2 .仓库管理员在质检部的协助下,对存货进行验收入库,根据存货的属性、包装、尺寸等的不同安排存放场所,并对入库的存货建立存货明细账,详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容,并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对 |
D2 |
3 .仓库管理员对存货进行在库保管,具体包括控制仓库温湿度、防霉防腐、防锈、防虫害、安全、卫生管理等内容 4 .仓库管理员要定期或不定期做好存货的在库检查工作 5 .仓库管理员在存货在库检查中发现异常情况应及时处理,对不能解决的问题要及时报请仓储部经理进行处理 |
|
D3 |
6 .仓储部经理根据分析结果提出解决方案,在权限范围内的直接交由仓库管理员进行处理,需总经理审批的方案,经总经理审批后交仓库管理员处理 7 .根据分析结果,调整库存盈亏处理,填写“ 库存调整表”交总经理审批 |
|
相关规范 |
应建 规范 |
1 存货管理制度 1 存货保管制度 1 存货管理授权审批制度 |
参照 规范 |
1 《企业内部控制应用指引》 1 《企业会计准则第 1 号—存货》 |
|
文件资料 |
1 “ 入库单” 1 “ 存货明细账” 1 “ 存货仓储规划表” 1 防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等具体措施 |
|
责任部门 及责任人 |
1 仓储部、财务部 1 总经理、仓储部经理、仓库管理员 |
同行都在看,公众号搜索“内审网”关注
和100000+行业精英共同学习、分享、交流
>>免费资料:内审|内控|监察|财务|税务|office…资料,请在内审网公众号后台回复"资料"(仅限学习研究,不得用于商业用途)
>>注会教材:2018年CPA教材PDF电子版,后台回复“注会教材”
>>报告大全:内审内控各种报告模板大全,请在内审网公众号后台回复"报告大全"
>>制度大全:企业各领域制度模板大全,请在内审网公众号后台回复"制度大全"
>>流程大全:企业各领域流程图大全,请在内审网公众号后台回复“流程大全”
>>免费入群:内审内控财税精英交流QQ\微信群,请在内审网公众号后台回复"加群"
>>免费咨询:内审内控问题咨询,请在内审网公众号后台回复"咨询"
>>原创投稿:原创作品投稿,免费上头条,请在内审网公众号后台回复"投稿"
知识需要分享,思想需要碰撞
右上角分享,让朋友们一起阅读吧