审计负责人：在穿透式监管专题会议上的讲话稿

2026年4月9日

各位领导、各位同事：

大家上午好！

今天，集团召开穿透式监管专题会议，集团高管、各职能部门负责人，尤其是内审、内控、监察、财务、法务等监督条线骨干，以及各分支机构负责人悉数到场，足以体现集团对这项工作的高度重视。

结合国家及行业最新监管文件要求、市场经营实际，我们召开这次会议，既是统一认知、明确方向的部署会，也是厘清边界、协同发力的推进会，更是筑牢防线、护航发展的落实会。

一、要准确理解，穿透式监管到底是什么

当前，从国家宏观监管导向到行业专项规范，均对穿透式监管提出明确且刚性的要求，相关监管文件对其作出清晰界定：穿透式监管，是透过业务表象、层级壁垒、数据隔离，直击业务实质、风险根源、责任末梢，实现全主体、全业务、全流程、全链条的精准监督与风险管控。

用更通俗的话来讲，穿透式监管不是层层加码的约束，也不是无端干预经营的手段，而是不被报表数字、流程表单、层级汇报遮挡视线，一竿子插到底看清真实情况、找准潜在风险，把监管落到实处、把责任压到具体岗位的管控方式。

我们必须清醒认知，企业发展的核心动力，源于市场创新、机遇把握与实干经营[各类内审内控干货内容，点此关注 #公众号内审网  或加入 内审内控实战群  参阅学习]，而穿透式监管，是为创新兜底、为发展护航的底线保障，二者不是对立关系，而是相辅相成、同向发力的共生关系。监管不否定发展，合规不束缚创新，只有在风险可控的前提下，创新才能走得稳，发展才能行得远。

过去我们部分单位出现的风险隐患，本质不是发展太快、创新太猛，而是监管缺位、穿透不足，让无序操作、违规行为钻了空子，最终拖累经营、影响发展。抓穿透式监管，不是放慢发展脚步，而是清除发展路上的暗礁，让我们敢创新、能干事、不翻车。

二、要把握核心，穿透式监管，到底要穿透哪些关键环节

不少同事对穿透式监管存在认知偏差，要么觉得是总部收权管控，要么觉得是形式主义的监督加码，这些理解都偏离了核心。

穿透式监管，穿透的是信息壁垒，不是经营权限；监管的是违规风险，不是正常创新；紧盯的是责任缺位，不是干事创业。

结合集团经营实际，我们要牢牢抓住四个核心穿透方向。

1. 穿透层级壁垒，破解监管层层衰减的问题

集团从总部到分支机构，层级越多，信息越容易截留，风险越容易隐藏。

穿透监管就是打破“上热、中温、下冷”的现实管理困局，让总部的合规要求直达一线末梢，让一线的真实风险也能直报决策层面，不允许任何层级做风险的过滤网、问题的挡箭牌，确保监管无死角、信息无失真。

2. 穿透业务表象，杜绝形式化的合规假象

很多风险隐患，都藏在看似完整的流程背后。一笔采购不能只看审批齐全，要穿透到供应商资质、比价实质、履约真相；一笔资金不能只看支付流程走完，要穿透到最终用途、实际流向；一项创新业务不能只看营收数据，要穿透到合规边界、风险敞口。

只看表面合规的监管，都是无效监管；只有穿透业务实质，才能真正管住风险。

3. 穿透数据孤岛，形成协同监管的强大合力

财务、内审、内控、监察、法务各管一段、数据不通，看似人人在监管，实则形不成合力。

穿透式监管的关键，是打通各监督条线的数据壁垒，实现线索共享、成果共用、问题共查，让分散的监督力量拧成一股绳，让风险无处藏匿、违规无处遁形。

4. 穿透责任链条，解决问责悬空、屡改屡犯的顽疾

风险反复出现、问题屡禁不止，根源就是责任没压到底。穿透监管要把责任链条一穿到底，从一线经办人到部门负责人，从分支机构管理者到总部审批人，谁的环节失责、谁的岗位漏管，就精准追责、绝不姑息，用责任压实倒逼管控到位。

责任穿透不缺位，风险管控才到位。

三、要落地实操，各条线各单位，如何精准推进穿透式监管

穿透式监管不是口号，必须融入日常经营、嵌入业务流程，既要守住合规底线，又要保障创新活力，不搞一刀切、不做无用功。

监督条线，要做穿透监管的主力军，不做创新发展的绊脚石

内审部门要以风险为导向开展穿透式审计，聚焦高风险业务、重点分支机构，直击问题根源，不搞走过场式核查，审计建议既要贴合合规要求，也要兼顾业务创新与经营效率。

财务部门要筑牢资金穿透监管防线，紧盯资金流向与使用实质，守住资金安全底线，同时简化合理合规的业务流程，不阻碍正常经营与创新业务推进。

内控部门要将穿透要求嵌入制度与流程设计，既填补管控漏洞，又为业务创新预留合理空间，实现管控与效率的平衡。

监察与法务部门，要聚焦违规违纪、法律风险开展穿透核查，严厉打击触碰红线的行为，同时为合法合规的创新经营提供法律支撑与保障。

各分支机构，要做主动防控的责任人，不做被动应付的旁观者

分支机构是经营创新的前沿阵地，也是风险防控的第一关口。主动暴露问题是智慧，被动接受核查是风险。各单位负责人要主动梳理业务风险、透明经营数据，不捂盖子、不藏隐患，在合规框架内大胆创新、抢抓机遇。

同时要在内部建立简易高效的穿透管控机制，把责任落实到岗位，把风险管控融入日常，既不因为监管束缚创新手脚，也不因为追求发展突破合规底线。

四、要坚守原则，平衡风险与发展，把握好三个核心边界

推进穿透式监管，必须坚守底线、厘清边界，始终平衡好风险防控、合规监管与创新发展的关系，做到三个坚持。

第一，监管不越位，创新不踩线，发展不跑偏。穿透监管绝不干预正常经营决策，绝不束缚合理业务创新，我们管的是违规行为、防的是重大风险，为干事创业者撑腰，为无序经营划界。

第二，监管为发展护航，不为发展设限。穿透式监管的最终目的，是防范风险反噬经营成果，让创新更稳健、发展更可持续，而不是放慢发展速度、遏制创新活力。

第三，监管常态化，不搞运动式。穿透管控要融入日常经营管理，成为长期坚持的工作习惯，既不因追求发展放松监管，也不因过度监管影响经营效率。

各位领导、各位同事：

企业要走得远，核心靠创新驱动、机遇把握与全员实干；企业要走得稳，关键靠风险防控、合规监管与责任落实。

创新与发展是企业的生存引擎，穿透式监管是前行的安全护栏，二者缺一不可、辩证统一。我们既不能因一味追求发展而忽视风险，也不能因过度强调监管而束缚创新。

今天的会议，既是对穿透式监管工作的部署，更是对集团稳健经营、创新发展的再强调。

希望各部门、各单位会后迅速落实，把穿透监管的要求落到实处，让合规管控为创新发展保驾护航，让集团在抢抓机遇、大胆创新的同时，守住底线、行稳致远。

让我们同心协力，以创新谋发展，以合规固根基，共同推动集团实现更高质量、更可持续的发展。

谢谢大家！