某上市公司 2026 年度内部控制规范实施工作方案

为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引, 进一步完善中南出版传媒集团股份有限公司(以下简称“中南 传媒”或“公司”)内部控制体系,提高公司风险管理水平,提 升公司经营管理效率,根据中国证监会、上海证券交易所等监 管机构的要求,制订本方案。

一、公司基本情况介绍

(一)公司概况

中南传媒是国有控股的上市公司,证券代码为601098, 公司控股股东为湖南出版投资控股集团有限公司。公司经营业 务涵盖书、报、刊、网、动漫、移动媒体、地铁媒体等多种媒 介,集编辑、印刷、发行各环节于一体,是典型的多介质、全 流程、综合性出版传媒集团,形成了出版、印刷、发行、报刊、 新媒体、金融六大产业板块。公司将以“传承文明、传播文化、 传输正能量”为使命,以“催生创造、致力分享”为理念,以 “线上与线下结合、文化与金融结合”为战略,继续改革创新, 加快融合发展,努力建设成为具有强劲传播力、引导力、公信

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力的新型主流媒体集团,具有较强国际影响力和竞争力的现代 文化旗舰集团。

(二)组织架构

根据国家法律法规及有关上市公司治理规范性文件的规 定,公司分级设置了股东会、董事会和高级管理层,分别按照 有关法律规定和《公司章程》独立运作。公司董事会下设战略 委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会、编辑委员会, 为董事会决策提供专业支持。高级管理层在《公司章程》及董 事会授权范围内执行董事会决议,行使公司经营管理权。

二、内部控制规范实施工作的组织体系

为确保内部控制规范工作顺利开展,自2011 年开展内控 规范试点起,公司即成立了内部控制规范工作领导小组,2026 年度领导小组人员名单如下:

组 长:贺*辉

副组长:周*翔 王* 王*学 李*兰

领导小组下设办公室,日常工作由审计部牵头。

主 任:刘*华

成 员:易* 王* 李*英 宋*

公司下属各子(分)公司比照成立相应的组织机构,明确 具体的联络人员,积极配合内控规范实施工作的开展。

三、2026 年度内部控制规范建设工作计划

2026 年度公司内部控制建设工作主要思路是推进内控体 系持续优化,主要任务是公司组建专门工作团队,聘请中介机 构,完成湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司、湖南省新 华书店有限责任公司、湖南潇湘晨报融媒体集团有限公司内控 体系优化;持续加强内控意识宣贯,动态管理内控体系。

(一)组织机构

2026 年度公司内部控制建设工作由副总经理王*负责, 牵头部门为公司审计部,公司内部控制规范工作领导小组办公 室成员予以积极配合。

(二)工作任务及进度安排

| 时间 | 事项 |

| 2026年3-4月 | 拟订并通过内控建设工作计划。 |

| 2026年5月 | 完成中介机构遴选,组建联合工作组。 |

| 2026年6-7月 | 对湖南出版投资控股集团普瑞实业有限 公司进行全部流程的穿行测试、访谈调 研,根据穿行测试结果,更新内控文档。 |

| 2026年8-10月 | 对湖南省新华书店有限责任公司进行全 部流程的穿行测试、访谈调研,根据穿行 测试结果,更新内控文档。 |

| 2026年11-12月 | 对湖南潇湘晨报融媒体集团有限公司进 行全部流程的穿行测试、访谈调研,根据 |

| | 穿行测试结果,更新内控文档。 |

| 2027 年 1-2 月 | 完成内控文档审核确认实施工作。 |

四、2026 年度内部控制自我评价工作计划

(一)组织机构

内部控制自我评价工作由公司董事会审计委员会召集人、 独立董事李*兰与副总经理王*负责,审计部牵头,公司内部 控制规范工作领导小组办公室成员予以积极配合。公司下属各 子(分)公司明确具体的内控专员参与内部控制评价现场测试 工作。

(二)评价范围

依据全面性、重要性、客观性原则,从定性及定量角度并 结合评价工作实际情况,确定本年度内部控制测试范围:

| 序号 | 单位 |

| 1 | 中南出版传媒集团股份有限公司总部 |

| 2 | 湖南天闻新华印务有限公司 |

| 3 | 湖南省印刷物资有限责任公司 |

| 4 | 湖南省新华书店有限责任公司 |

| 5 | 中南出版传媒集团股份有限公司 湖南教育出版社分公司 |

| 6 | 湖南美术出版社有限责任公司 |

| 7 | 湖南省新教材有限责任公司 |

| 8 | 湖南联合教育出版物发行有限公司 |

| 9 | 湖南快乐老人传媒有限公司 |

| 序号 | 单位 |

| 10 | 湖南红网新媒体集团有限责任公司 |

评价内容涵盖公司层面、业务活动层面两个层面。在公司 层面,对公司治理、发展战略、人力资源、全面预算、财务报 告、信息系统、关联交易与信息披露、内部监督、内控合规体 系建设、内部信息传递等流程开展评价;在业务活动层面,将 资产管理、投资、资金营运、编辑管理、工程项目、销售业务、 合同管理、印务管理、出版业务管理、对外合作、产业运营监 督、新技术新媒体业务管理等业务流程纳入评价范围。

(三)工作任务及进度安排

| 时间 | 事项 |

| 2026年2-4月 | 拟定并通过年度内部控制自我评价工作计划。 |

| 2026年11月 | 拟定年度内部控制评价测试计划。 |

| 2026年11月-2027年1月 | 开展现场测试。 |

| 2027年2-4月 | 编写年度内部控制评价报告并对外披露。 |

五、2026 年度内部控制审计工作计划

(一)审计机构

计划聘请天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 内部控制审计机构。

(二)审计范围

序号 单位

1 中南出版传媒集团股份有限公司总部

2 中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司

| 序号 | 单位 |

| 3 | 湖南出版投资控股集团财务有限公司 |

| 4 | 湖南少年儿童出版社有限责任公司 |

| 5 | 湖南科学技术出版社有限责任公司 |

| 6 | 湖南天闻新华印务有限公司 |

| 7 | 湖南省印刷物资有限责任公司 |

| 8 | 湖南省新华书店有限责任公司 |

| 9 | 湖南省新教材有限责任公司 |

| 10 | 湖南红网新媒体集团有限公司 |

| 11 | 湖北中南地铁传媒有限公司 |

(三)重点审计领域

在对被审计单位内部控制评估基础上,特别关注财务报表 生成相关重点内部控制环节,确定重点审计领域如下:

1. 整体层面的控制:组织结构的设置及其运行的有效性、 预算控制、关联方交易的批准和定价控制、财务报告编制流程 控制、内部审计和自我评价。

2. 拟进行控制测试的重要业务流程:货币资金流程、采购 与付款流程、销售与收款流程、生产与仓储流程、工薪与人事 流程、筹资与投资流程、固定资产和其他长期资产流程、关联 方交易流程、财务报告流程、税务流程,除上述流程外财务公 司重点执行信贷业务流程、存款业务流程、结算业务流程、账 户管理流程、存放同业流程、业务合规性流程的内部控制测试。

(四)工作任务及进度安排

| 时间 | 事项 |

| 2026年7-8月 | 中期测试 |

| 2026年12月-2027年2月 (与2026年度财务报表审计同时进行) | 期末测试 |

| 2027年4月(依据公司董事会召开时间) | 签发审计报告 |

六、附则

本方案由公司审计部拟订,报公司董事会审计委员会、董 事会审议通过后实施。

来源说明：由内审网整理自新浪财经、上市公司公告信息