各位领导：

大家好。现将 2026 年上半年内部审计工作履职情况向各位作汇报，请予评议。

上半年，我带领审计部 紧扣公司年度战略目标，坚守经济监督定位，坚持防控风险与价值创造并行，以穿透式审计为核心抓手，聚焦高风险领域与关键环节，扎实推进各项审计工作。

审计部坚持不做表面文章，不搞形式监督，力求每一个项目都查深查实，每一条建议都落地见效，切实当好公司经营的 “经济卫士” 与治理的 “保健医生”。

一、锚定主责主业，精准覆盖重点监督领域

上半年共完成各类审计项目 15 项，覆盖工程建设、采购管理、资金安全、往来款项、费用管控、子公司经营六大核心领域。

累计发现各类问题 237 项，提出可落地审计建议 98 条，推动修订完善制度15 项、优化业务流程 24 个。

通过审计直接核减工程结算款XXX万元，挽回直接经济损失XXX万元，清理历史遗留挂账往来款项XXXX万元，推动节约采购成本预估XXX万元。

审计项目均严格履行程序，未出现定性偏差或争议事项。

二、深化穿透式审计，着力破解深层风险隐患

上半年，审计部全面推行穿透式审计方法，打破 “凭账查账、就单审单” 的传统模式，沿着资金流、业务流、责任流逐层追溯，直击问题本质。

资金维度，对单笔 5 万元以上高风险支出，延伸核查资金流向与业务实质的匹配性，重点排查空转、回流、无因划转等异常，阻断 2 起潜在利益输送风险。

业务维度，跳出纸面资料核验底层履约痕迹，从采购延伸至入库消耗，从工程延伸至现场实测，从费用延伸至真实产出，识别多起虚假交易、虚列支出问题。

股权维度，对新增供应商、合作方逐层追溯实际控制人，排查未披露关联关系，纠正 3 起隐蔽关联交易未履行审批程序问题。

穿透式审计推行后，重大问题发现数量同比提升 42%，审计深度和震慑力显著增强。

三、抓实整改闭环，推动源头治理与体系完善

审计的价值不只在发现问题，更在解决问题、防范同类问题重复发生。

审计部建立问题清单、责任清单、时限清单三张台账，实行销号管理。截至 6 月末，上半年发现问题已完成整改 201 项，整改率 84.8%，较去年同期提升 6.3 个百分点。

组织开展两轮整改 “回头看”，复核已整改问题 142 项，纠正表面整改、虚假整改问题 11 项，对 3 起屡查屡犯事项启动责任追溯。

针对采购、资金、工程等领域的共性问题，组织 3 次专题风险通报，推动主管部门从制度层面补短板、堵漏洞，实现 “审计一点、规范一片”。

同时推动风控、法务、纪检、审计监督力量贯通协同，共享线索、联合督查，初步构建大监督工作格局。

四、推进数智赋能，稳步提升审计工作效能

上半年，审计部稳步推进数字化审计落地，不盲目追热点，优先解决最痛的效率痛点。

搭建费用报销、采购价格、往来挂账 3 个大数据审计模型，实现全量数据自动筛查，异常线索识别效率较人工提升 5 倍以上，覆盖率从抽样 30% 提升至 100%。

基于对 AI审计实操 的全面学习，将 AI 工具应用于底稿初稿生成、法规检索、合同条款初核等标准化工作，把审计人员从机械重复劳动中解放出来，更多精力投向风险研判与深度核查。

同步规范数字化、智能化审计操作流程和复核机制，明确 AI 只出线索、不做定性，所有结果必经人工核验，守住审计质量底线。

五、严抓队伍建设，坚守审计职业底线

打铁必须自身硬。审计队伍的专业能力与职业操守，是审计工作的生命线。

上半年组织穿透式审计、工程审计、数字化工具等专题培训 6 次，选派骨干参加行业交流与外部培训，尤其是参加 项目管理全过程实战 学习，让团队整体专业能力持续提升。

鼓励持证进阶，上半年新增 CIA 持证人员 1 名，队伍专业结构持续优化。

我本人始终带头严守审计纪律，坚持依法审计、客观公正，不徇私情、不谋私利，所有审计事项全部按程序集体研判，杜绝个人意志干预审计结论。

全体审计人员严格遵守廉洁从业规定，上半年未发生一起违规违纪或投诉举报事项。

六、存在的问题与不足

在肯定成绩的同时，我也清醒认识到工作中还有不少差距。

一是对新兴业务、创新业务的审计跟进不够及时，审计方法和专业储备还存在滞后。

二是整改刚性约束仍有不足，部分部门整改主动性不强，屡查屡犯现象尚未根本杜绝。

三是数字化审计应用场景还不够丰富，多数仍集中在财务领域，向业务端延伸不够。

四是复合型人才储备不足，既懂业务又懂技术、既懂财务又懂治理的骨干人才仍有缺口。

对这些问题，我将牵头逐项制定改进措施，在下半年工作中切实加以解决。

七、下半年工作思路

下半年，我将带领审计部继续围绕公司战略重心，重点做好四方面工作。

第一，聚焦重点领域深化穿透监督。 重点推进大额资金、关联交易、工程项目、子公司经营等专项审计，进一步提升风险识别的精准度和穿透力。

第二，强化整改问责健全长效机制。 将审计整改纳入部门绩效考核，对整改不力、屡查屡犯的严肃问责，推动从 “要我整改” 向 “我要整改” 转变。

第三，拓展数字化审计应用场景。 逐步将大数据审计向采购、销售、生产等业务领域延伸，扩大 AI 工具应用范围，进一步提升审计效能。

第四，建强队伍提升综合履职能力。 加大复合型人才培养引进力度，推动审计人员深入业务一线，打造懂财务、懂业务、懂技术、懂治理的高素质审计团队。

各位领导、各位同事，

内部审计不是企业的 “对立面”，而是高质量发展的 “护航者”。

上半年的工作成效，离不开各位领导的信任和支持，离不开各部门的理解和配合。下半年我将继续恪尽职守、务实担当，带领审计部不断提升监督深度与服务价值，为公司持续健康发展筑牢风控防线、贡献审计力量。

我的汇报完毕，谢谢大家。

XX集团  审计部总经理 

XXX 2026年6月XX日

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