审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2026-08-17
审计负责人：干好内审，必须看清6大现实…
这些年，单位治理意识持续提升、资本市场及各类监管规则日臻完善，同时，内部审计也被寄予的期待越来越高。 防控风险、查处舞弊、降本增效、完善治理，内审似乎都应该一个不落。但回归治理逻辑、现实条件与职能本质就会发现，内审是无法万能的。&nbs...
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2026-08-10
审计负责人：查问题找内审，改问题没动静，怎么办？
查问题都找内审，改问题全没动静，怎么办？内审，尽快查一下这几家供应商参与的招投标项目…内审，请帮忙梳理一下审批效率低的赌点到底在哪…实务工作中，很多小伙伴时常遇到这样的尴尬：排查风险、深挖问题时，各个部门...
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2026-08-05
审计负责人：团队仅2-3人，甚至1人，怎么开展工作？
内审团队仅2-3人，甚至1人，怎么开展工作？ 内审就我一人，还得兼顾内控工作，这怎么干！某些单位里，内审部门配置精简是常态。很多时候团队只有两三个人，甚至只有一个人，既要应付日常检查，又要做专项审计...
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2026-07-21
内审参加招投标会议，该不该签字，怎么签？
我们内审总被要求在各类文件上签字…不少内审伙伴困惑不已，签了，会不会偏离监督定位，被人拉来背书，不签，会不会被认为履职不到位，把关系搞僵。其实，这个事，并不是表面上的签或不签，而是要以内审独立性为根本遵循，先理清签字的性...
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2026-07-20
奇怪现象？让一个主管，监督一大片总监、总经理…
我们内审就1个人，还是主管级…没有名分，不给权限，却指望防大风险、查大案件、堵大漏洞？这可谓企业里并不少见的现象：业务条线或其他职能部门的总监、高级总监，甚至总经理一抓一大把，对内审部门岗位职级却格外谨慎，顶破天给到经理...
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2026-07-17
内审已成摆设、正被边缘化的16种表现（务必警惕）
有伙伴吐槽：我们的内审从设立起就是应对外部的摆设！有的内审部门，则是干着干着，慢慢从监督岗变成了后勤岗，最后可有可无。这些年，我们和不同地区、不同行业的内审伙伴深度交流调研发现，内审部门的存在感，并不是靠挂牌、定编决定...
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2026-07-16
XX大学内部控制审计实施办法
XX大学内部控制审计实施办法第一章 总 则第一条 为规范学校内部控制审计工作，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《广东省内部审计工作规定》《中国内部审计准则—内部控制审计》以及《XX大学内部...
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2026-07-15
供应商全过程管理专项审计：发现问题整改情况报告（妥存）
供应商全过程管理专项审计发现问题整改情况报告2026年7月15日供应商管理是供应链体系的核心支柱，一端连着生产保供与成本管控，一端连着合规底线与廉洁风险。供应商选得准、管得严，供应链就稳，降本增效就有抓手；准入宽...
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2026-07-13
固定资产盘点审计：5大维度26个核心关注点、对应审计方法（穿透账面、直击本源）
固定资产是单位实实在在的核心家底，从厂房设备到办公电子设备，金额大、周期长，没有哪个老板或单位管理者不关注的。资产盘点是摸清家底、检验管理水平最直接的手段，也是内部审计的关键审计内容。但很多审计人员做盘点审计，还停留在检查直面资...
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2026-07-10
在一个地方能干3年的内部审计，靠的不是背理论、不是堆问题、更不是硬碰硬…
总有小伙伴吐槽：内审太难干了！也有很多内审新人觉得，只要专业过硬、能查出问题，就能在岗位上站稳脚跟。而现实往往事与愿违。不少人准则背得滚瓜烂熟，查问题也能揪出一长串，却干不满一年就处处碰壁。要么和业务部门势同水火，要么被...
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2026-07-08
采购付款：26个审计核心关注点清单（附：对应审计方法）
采购付款审计：全方位关注点清单（附：对应审计方法）2026年7月8日采购付款，往前关联采购定价、合同履约、质量验收，往后牵系资金安全、合规底线与廉洁风险，是采购全流程的资金出口环节，也是能把握维护单位利益的最后一道关口与...
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2026-07-07
最大悖论！内审定量考核：问题越多，成绩越好？
不对劲啊！单位要求全面量化考核指标后，审计每年发现的问题越来越多，反而成绩越好，奖金越拿越多！眼下，很多单位都在推行量化绩效考核，内部审计岗位也常被硬套上各类数字指标，甚至，被要求全面量化指标。可是，真正懂内审的...
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2026-07-06
工程日常、零星维修审计 7大环节36个核心关注点及对应审计方法
II全文5000+字工程日常或零星维修是企业资产运维的常态化工作，具有单笔金额不大、发生频次高、项目分散灵活的特点。正因如此，日常管理中容易出现流程简化、管控弱化的问题，其中质保期责任边界模糊、质保期内违规付费、质量缺陷...
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2026-07-03
某集团差旅费专项审计整改情况报告（收藏）
集团差旅费专项审计整改情况报告一、整改工作总体概况差旅费是企业运营中覆盖面最广、发生频次最高的费用类型之一，也是合规风险的集中领域之一，直接体现集团内控管理水平与工作作风。近期审计部组织开展全集团差旅费专项审计，...
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