各类型审计
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
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2026-08-19
内部自办食堂：全维度120个常见问题（清单）
|| 全文6000+字内部自办食堂：全维度120个常见问题（清单）内部自办食堂是单位保障日常运营、提升员工归属感的重要配套，涉及资金体量不小、管理链条也比较长、安全责任更是重大，既是员工关注的福利焦点，也是廉洁合规与食品...
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2026-08-18
资金管理全维度审计：13大方面44个核心关注点、对应审计方法（汇编）
|| 全文8500+字资金，是单位的持续存在（企业持续经营）的命脉所在，也是舞弊与合规风险的高发地带，老板、高层向来最为关注。自然更是内部审计的核心必审领域。资金管理业务覆盖广、流转环节多、隐蔽性强，各单位审计伙伴只有紧...
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2026-08-13
采购全流程79个常见问题、核心风险清单（汇编）
采购业务全流程常见问题、核心风险点汇编 采购贯穿生产、研发、运营全链条，事关成本与资金，更事关廉洁与合规，是企业经营的核心环节。采购管控出问题，不止是推高采购成本，更可能滋生利益输送、资产流失等深层风险。 采购风险不是集...
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2026-08-11
资金管理专项审计访谈：全流程98类必问问题清单（收藏）
资金管理专项审计访谈全流程问题清单资金是企业的生存的命脉，也是舞弊高发区，没有不重视的。但是，账面数据只能反映结果，很多管控漏洞、隐性操作、执行偏差，单靠查凭证很难全部发现。访谈是穿透业务实质、验证内控落地程度、收集审计...
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2026-07-30
费用审计访谈：全流程237个问题清单（收藏）
费用审计全流程访谈问题汇编提示：务必结合项目实际情况适当调整一、费用管理基础架构类（一）费用管理制度与流程建设咱们公司目前有统一的费用管理办法吗？还是分差旅费、招待费等不同费用单独定规则？...
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2026-07-23
“三公” 经费穿透审计：全方位56个常见问题（清单）
“三公” 经费穿透审计：全方位56个常见问题清单三公经费是合规管控的核心领域，直接关系成本管控、作风建设与廉洁风险，也是内部审计的常规监督重点。这类支出的特点是显性违规容易识别，隐形变异手段繁多，很多违规开支通过科目转移...
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2026-07-21
内审参加招投标会议，该不该签字，怎么签？
我们内审总被要求在各类文件上签字…不少内审伙伴困惑不已，签了，会不会偏离监督定位，被人拉来背书，不签，会不会被认为履职不到位，把关系搞僵。其实，这个事，并不是表面上的签或不签，而是要以内审独立性为根本遵循，先理清签字的性...
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2026-07-16
XX大学内部控制审计实施办法
XX大学内部控制审计实施办法第一章 总 则第一条 为规范学校内部控制审计工作，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《广东省内部审计工作规定》《中国内部审计准则—内部控制审计》以及《XX大学内部...
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2026-07-15
合规审计与反舞弊调查-实战课程通知
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕49 号关于举办“合规审计与反舞弊调查” 研修班的通知各相关单位：合规是企业可持续发展的基石，合规意...
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2026-07-15
供应商全过程管理专项审计：发现问题整改情况报告（妥存）
供应商全过程管理专项审计发现问题整改情况报告2026年7月15日供应商管理是供应链体系的核心支柱，一端连着生产保供与成本管控，一端连着合规底线与廉洁风险。供应商选得准、管得严，供应链就稳，降本增效就有抓手；准入宽...
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2026-07-13
固定资产盘点审计：5大维度26个核心关注点、对应审计方法（穿透账面、直击本源）
固定资产是单位实实在在的核心家底，从厂房设备到办公电子设备，金额大、周期长，没有哪个老板或单位管理者不关注的。资产盘点是摸清家底、检验管理水平最直接的手段，也是内部审计的关键审计内容。但很多审计人员做盘点审计，还停留在检查直面资...
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2026-07-11
关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知 财会[2012]21号
关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知财会[2012]21号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体...
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2026-07-08
采购付款：26个审计核心关注点清单（附：对应审计方法）
采购付款审计：全方位关注点清单（附：对应审计方法）2026年7月8日采购付款，往前关联采购定价、合同履约、质量验收，往后牵系资金安全、合规底线与廉洁风险，是采购全流程的资金出口环节，也是能把握维护单位利益的最后一道关口与...
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