内控理论
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2026-03-26
全维进阶:内部审计高水平闭环管理与典型项目实战落地-课程通知 置顶
关于举办“全维进阶:内部审计高水平闭环管理与典型项目实战落地”咨询课程的通知 各相关单位：在新的发展阶段，内部审计已成为各类单位风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-02-06
企业内部控制审计指引实施意见（2026年1月29日修订）2/2
提示： 在内审网公众号回 复 “2626” ，可下载《 企业内部控制审计指引实施意见 》 文档 。企业内部控制审计指引实施意...
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2026-02-06
企业内部控制审计指引实施意见（2026年1月29日修订）1/2
提示：在内审网公众号回复“2626”，可下载《企业内部控制审计指引实施意见》文档。 企业内部控制审计指引实施意见（2026年1月29日修订）为了规范注册会计师执行财务报告内部控制...
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2025-11-07
财政部关于印发《行政事业单位内部控制评价办法》的通知（财会〔2025〕24号）
关于印发《行政事业单位内部控制评价办法》的通知财会〔2025〕24号党中央有关部门，国务院有关部委、有关直属机构，最高人民法院，最高人民检察院，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产...
12206
2024-01-05
《小企业内部控制规范(试行)》财政部 财会〔2017〕21号
财政部关于印发《小企业内部控制规范(试行)》的通知2017年6月29日 财会〔2017〕21号中共中央直属机关事务管理局、国家机关事务管理局财务司，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财...
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2023-12-25
企业内部控制审计指引实施意见(会协〔2011〕66号)
企业内部控制审计指引实施意见 会协〔2011〕66号为了规范注册会计师执行财务报告内部控制（以下简称内部控制）审计业务，明确工作要求，提高执业质量，维护公众利益，根据中国注册会计师审计准则、《企业内部控制基本规范》和《企...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2022-09-16
中央企业合规管理办法（2022.10.1施行）
推荐：《合规内部审计》实务图书 中央企业合规管理办法 — 第一章 —总则第一条 为深入贯彻习近平法治思想，落实全面依法治国战略部署，深化法治央企建设，推动中央企业加强合规管理，切实防控风险，有力保...
6609
2021-01-08
公立医院内部控制管理办法
公立医院内部控制管理办法 第一章 总则第一条 为全面推进公立医院内部控制建设，进一步规范公立医院经济活动及相关业务活动，有效防范和管控内部运营风险，建立健全科学有效的内部制约机制，促进公立医...
121763
2020-10-21
企业内部控制评价指引
企业内部控制评价指引第一章 总 则第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。...
124122
2020-10-08
企业内部控制审计指引（附：实施意见）
附：企业内部控制审计指引实施意见（2026年1月29日修订）企业内部控制审计指引 第一章 总 则第一条 为了规范注册会计师执行企业内部控制审计业务，明确工作要求，保证...
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2020-10-02
财政部解读《企业内部控制评价指引》
财政部解读《企业内部控制评价指引》《周易》：“君子终日乾乾，夕惕若，厉，无咎。”是说君子能整天整日显示出自强不息的行为状态，是因为到晚间，也要保持戒慎，即检查自己在白天的所作所为，不要把过错带进第二天。对内部控制的建立、...
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2020-10-02
财政部解读企业内控指引之信息系统
财政部解读企业内控指引之信息系统一、信息系统内部控制概述《企业内部控制应用指引第18号—信息系统》中所指信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。信息系统内部控...
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2020-10-02
财政部解读企业内控指引之内部信息传递
财政部解读企业内控指引之内部信息传递信息资源是一个企业赖以生存的重要因素之一，企业在制定决策和日常运作中需要各种形式的信息。内部信息传递是企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。企业的内部控制活...
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2020-10-02
财政部解读企业内控指引之合同管理
财政部解读企业内控指引之合同管理合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。加强合同管理，有利于规范、约束市场主体交易行为，优化资源配置，维护市场秩序。制定和实施《企业内部控制...
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2020-10-02
财政部解读企业内控指引之全面预算
财政部解读企业内控指引之全面预算全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。全面预算作为一种全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式，凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功...
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