审计负责人：2026 年上半年审计发现问题整改情况专题会讲话稿

各位领导、各位同事：

今天我们召开 2026 年上半年审计发现问题整改情况专题会，主要目的是复盘上半年整改工作成效，直面存在的突出问题，部署下半年重点任务。审计整改是审计工作的最后一公里，也是检验审计价值的核心标准。下面我代表审计部作专题汇报。

一、上半年整改工作总体成效

上半年，审计部共完成各类审计项目XX个，覆盖财务收支、固定资产、采购管理、费用报销、工程项目五大核心领域，累计发现问题XXX个，提出审计建议 XX条。

在各部门的配合下，截至X月X日，已完成整改XXX个，整改率 83.9%，较去年同期提升 6.2 个百分点。通过整改，直接挽回经济损失XXX万元，避免潜在损失XXX万元；推动各部门修订完善制度 32 项，优化业务流程 23 个；对 12 名相关责任人进行了问责处理。

具体来看，成效主要体现在三个方面：

一是资金管控漏洞得到有效堵塞。 费用报销领域的虚开发票、超标报销问题下降XX%，采购领域的高价采购、虚假验收问题下降XX%。

二是资产管理水平明显提升。 完成了积压 3 年的固定资产账实不符问题整改，盘活闲置资产价值 1280 万元。

三是内控体系进一步完善。 针对审计发现的共性问题，建立了 3 项全公司统一的管控标准，从制度层面减少了同类问题的发生。

这些成绩的取得，离不开各位领导的大力支持，也离不开各部门的共同努力。在此，我代表审计部向大家表示衷心的感谢。

二、当前整改工作存在的突出问题

在肯定成绩的同时，我们必须清醒地看到，整改工作还存在很多不容忽视的问题，有些问题还比较严重，必须引起高度重视。

第一，表面整改现象依然突出。 有的部门把整改当成应付审计的任务，只改纸面不改实际。补个签字、改个台账就算完成整改，实际操作流程一点没变。比如费用报销问题，有的部门只是让员工退了违规报销的钱，但审核流程依然存在漏洞，同样的问题下个月还会发生。

第二，选择性整改问题较为普遍。 有的部门对容易整改的小问题积极整改，对涉及利益调整、需要动真碰硬的核心问题避而不谈。比如采购领域的定点供应商问题，有的部门只更换了一两家无关紧要的供应商，长期合作的问题供应商依然没有调整。

第三，屡查屡犯问题没有得到根本解决。 上半年审计发现的问题中，有 37 个是去年审计中已经发现过的问题，占比 17%。同一个问题在不同部门反复出现，同一个部门同一个问题反复发生。比如固定资产不入账、白条入账等问题，我们每年都在提，每年都在改，但每年都还有。

第四，整改责任没有真正压实。 有的部门负责人对整改工作不重视，把整改任务全部推给基层员工，自己既不部署也不督办。有的部门整改责任不清，出现问题互相推诿，导致整改进度缓慢，甚至不了了之。

三、问题产生的根源分析

这些问题的产生，表面上看是执行不到位，深层次根源主要有三个方面。

一是思想认识不到位。 很多部门没有真正认识到审计整改的重要性，把审计当成找茬，把整改当成负担。没有意识到审计发现问题是在帮助部门排查风险、堵塞漏洞，是在保护干部、保护企业。这种错误的思想认识，导致整改工作缺乏内生动力。

二是责任落实不到位。 整改责任没有明确到具体人，没有形成一级抓一级、层层抓落实的责任体系。出了问题找不到责任人，也没有人承担责任。没有问责的整改，必然是流于形式的整改。

三是制度机制不完善。 很多问题反复出现，根本原因是制度本身存在漏洞。有的制度过时老化，不符合当前的业务实际；有的制度过于笼统，缺乏可操作性；有的制度执行缺乏监督，成了摆设。

四、下半年整改工作重点要求

针对以上问题，下半年我们要以钉钉子精神抓好整改落实，确保所有问题见底清零，真正做到审计一点、规范一片、提升一面。

第一，坚决压实整改主体责任。 各部门负责人是本部门整改工作的第一责任人，对整改工作负总责。必须亲自部署、亲自过问、亲自督办，不能当甩手掌柜。所有未完成的整改问题，要重新制定整改方案，明确整改时限、整改措施和责任人，报审计部备案。整改不到位的，严肃追究部门负责人的责任。

第二，坚决落实整改闭环管理机制。 审计部基于问题清单、责任清单、整改清单三张清单，实行销号管理。整改完成一个，验收一个，销号一个。验收不通过的，必须重新整改。对逾期未完成整改的，在全公司进行通报批评，并与部门绩效考核直接挂钩。

第三，坚决深化源头治理，举一反三。不 能就事论事整改，要透过现象看本质。针对审计发现的共性问题、反复出现的问题，要深入分析制度层面和管理层面的原因，从根本上完善制度、优化流程。各部门要在 7 月底前，组织一次本领域的全面自查，主动发现和解决问题，不要等审计来查。

第四，坚决强化审计结果运用。 审计结果不仅要用于整改，还要与干部考核、任免、奖惩挂钩。对整改不力、屡查屡犯的部门和个人，在评优评先、干部提拔中实行一票否决。要让大家真正认识到，审计整改不是可做可不做的事，而是必须做好的事。

五、审计部下一步工作安排

作为审计部门，我们不仅要发现问题，更要推动解决问题。下半年，审计部将重点做好三项工作。

一是加强整改跟踪督导。 成立专项整改督导小组，对未完成的整改问题进行一对一跟踪督导。每周通报整改进度，每月召开整改推进会。对整改难度大的问题，主动上门提供专业支持，帮助部门制定整改方案。

二是开展整改回头看。 9 月份，我们将组织一次全面的整改回头看，对上半年已经完成整改的问题进行复查。重点检查是否存在虚假整改、表面整改的情况，防止问题反弹回潮。

三是聚焦高风险领域开展后续审计。 下半年，我们将重点关注工程项目、资金管理、关联交易等高风险领域，开展专项审计和后续审计。同时，我们将进一步加强与各部门的沟通协作，提前介入重大项目和重要业务，做到事前预警、事中监督，从源头防范风险。

各位领导、各位同事，

审计工作的价值，前提是做好风险识别、问题发现，而落地在于风险防范、问题整改。审计发现问题不是目的，推动解决问题、提升管理水平才是根本。

下半年的整改任务依然艰巨，希望大家能够统一思想、提高认识，以高度的责任感和使命感抓好整改工作。审计部将与各部门一道，共同努力，把审计整改工作落到实处，真正发挥审计的免疫系统功能，为公司的持续健康发展保驾护航。

我的汇报完毕，谢谢大家。

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