供水公司 / 文；内审网 / 整编

202X年X月X日至X月X日，X审计X对我公司2018年至2020年财务收支情况进行审计，在审计过程中审计人员实事求是、细致认真、依法依规、客观公正地进行了审计，现根据《审计报告》（XX报〔202X〕16号）、《审计裁定书》（XX决〔202X〕7号）文件，就指出的问题整改报告如下：

一、关于未建立健全“三重一大”决策机制及公司内部控制制度失衡失效的问题。

目前我公司按照审计意见，及时健全“三重一大”决策制度和公司内部控制制度，进一步规范“三重一大”决策行为，认真做好相关会议记录、会议纪要等工作，同时严格依照规定加强风险管控，确保公司良性发展。2021年底根据安全生产管理部门的相关要求，公司邀请委托安全工程技术服务机构编制了《安全生产管理制度》和《生产安全事故应急预案》。

二、关于虚假报账套取资金XXXXXX的问题。(未公开整改情况,内审网注)

三、违规报销费用XXXXX元的问题。

《审计报告》（XX报﹝202X﹞16号）和《XX审计决定》（XX决﹝202X﹞7号）文件，根据问题指出的内容，XX供水公司积极开展整改工作，经向所涉及到的抢修管道施工方、当事人、各报销人员，多次努力解释、讲解政策和相关规定后，已及时把违规资金和报销费用收缴到公司账户，并按审计[内审网注:各类审计方法案例模板搜索关注公众号内审网获取]决定书的要求把违规资金和报销费用合计XXXXXX元上缴省级财政专户。

四、关于对外借款1800000元长期未收回的问题。

目前对于向XX城市化领导小组办公室借款XXXXXXX元，XX小区建设工程指挥部借款XXXXXX元，用于XX基础设施项目建设的情况。我公司按照审计的要求，经公司管理层开会研究后，提出了相应的借款追回和妥善处置意见和办法，并积极向XX有关部门反映提出了将借款尽快追回和妥善处置的意见和办法，确保公司利益不受侵害。

五、关于账外水费未收回XXXXXXX元的问题。

（一）对一些拖欠水费较多的小区及用户，我公司以及时发出催费通知，但为避免产生群访事件，按相关规定不能采取强制性手段进行停水断水处理，只能逐年催收。

（二）随着城市发展在棚户区改造过程中，一些用户已搬迁或不能找到已不能及时催收所欠水费。

针对上述问题我公司已按照审计意见，制定了相应的欠缴水费催收计划进行追收，避免国有资产损失，追收的水费收入纳入公司会计账目核算。2021年欠缴水费XXXXXXX元，共追回欠缴水费XXXXXX元。下一步公司将按照制定的欠缴水费催收计划，组织人力分组分人的进行催缴水费。

六、关于代垫资金长期未收回XXXXXX元的问题。

公司已按照审计意见进行账务清查，并邀请第三方会计师事务所进行核实，对确实属于代垫的款项进行清收清退，确保国有资产真实完整。目前第三方会计师事务所以完成2021年度财务审计，正在对上述情况进行账目清查，核对核实个人代垫款项金额，待核实清楚后及时通知公司个人进行清收清退，并对相应账目做财务调整。

七、关于应缴未缴非税收入XXXXXXXX元的问题。

公司根据审计意见已积极向XX汇报，并按照“两污审计”相关要求于2021年12月汇缴XX专户污水处理费XXXXXXX元。汇缴XX专户2021年度1-12月污水处理费XXXXXXX元。汇缴2020年度水资源费XXXXXXX元，汇缴2021年度水资源费XXXXXXX元。下一步公司将按照年度工作管理实施计划，及时汇缴2022年度污水处理费和水资源费。

八、关于差欠工程款XXXXXXX元的问题。

公司已积极制定催收水费计划并组织实施迅速回收资金，通过积极申请贷款等措施来筹措资金支付工程款项，避免因工程款而引发群体上访事项。目前与部分业主办理了工程建设项目结算，正组织安全评定和相关验收工作，待部分资金筹措到位后及时与业主办理支付手续。

九、关于公车违规落户的问题。

公司已按照审计意见及时通过第三方车辆检测评估机构，按车辆状况办理报废手续，确保国有资产真实完整。目前公司的该公务车辆（XX 车牌号：XX）已行驶了近20年，以申请第三方车辆检测评估机构做车辆报废评估，待评估结果出来后，将及时报XX申请做报废处理。

十、关于损益不实的问题。

公司按照审计意见及时清查，已做相应账务调整，补提折旧，并对损益进行相应调整。目前已将2019年1月至12月4日支付的勘察设计费、勘测设计费、安装调试费、工程监理费合计XXXXXX元，经核查为未完工工程项目费用，调整为在建工程—XX给水工程。2016年至2018年XX零星修缮费用，经核查部分为加固XX原有固定资产、部分为增建土建工程，在资金金额达不到固定资产时应进入生产成本，调整为营业成本—XX管道维护。少计提固定资产折旧调整为借：营业成本—折旧XXXXXX元 ，贷：固定资产—房屋、运输设备、电子设备、机器设备XXXXXX元。

十一、关于账实不符的问题。

公司按照审计意见积极做出整改，已建立了智能化仓储设备，目前以交付使用，库存物资已盘查上架，报废的库存物资已清理建册，经核实金额数据后报请XX审核，做到账实相符，库存明细清晰，领用制度完善。

十二、废旧物资材料处置不规范的问题。

公司按照审计意见建立健全材料智能仓库管理系统，已对2018年后仓库搬迁过程中的库存物资及废旧物资等材料进行建档立卡，完善材料物资信息记录，通过建立库存物资及商品进销台账，对材料和废旧物资进行定期清理和盘点，规范资产处置手续，规范会计核算行为。

十三、关于固定资产处置不及时的问题。

公司已按照审计意见进行清查，并根据清查结果按程序上报XX审批后进行会计财务处理。目前以将部分清查的固定资产报XX审核并申请做相应的处置。

十四、关于债权债务长期挂账未清理的问题。

公司已按照审计意见[内审网注:各类审计方法案例模板搜索关注公众号内审网获取]进行清查，并邀请第三方会计师事务所进行核实。已清理库存物资，相关实物资产清理完毕即进入往来债权债务清理工作，并及时进行相应的账务调整。

十五、关于会计核算不规范的问题。

公司已按照审计意见，严格执行《会计基础工作规范》，规范了审批制度，做到原始单据真实资料清晰明确，经手人员遵守财务制度报销原则层层把关严格审核。目前已补充完善相关规定制度和相应财务资料，确保会计核算合规，入账依据充分合法，会计信息真实。

今后XX供水公司将根据审计建议的内容，加强内部管理，规范各项规章制度，努力学习相关法律法规，严格执行现行政策，完善城市供水发展事业。

XX供水有限责任公司

2022年X月X日

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