供水公司:15项问题,审计整改情况报告(很好)
- 2022-10-20 06:05:00
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供水公司 / 文;内审网 / 整编
202X年X月X日至X月X日,X审计X对我公司2018年至2020年财务收支情况进行审计,在审计过程中审计人员实事求是、细致认真、依法依规、客观公正地进行了审计,现根据《审计报告》(XX报〔202X〕16号)、《审计裁定书》(XX决〔202X〕7号)文件,就指出的问题整改报告如下:
一、关于未建立健全“三重一大”决策机制及公司内部控制制度失衡失效的问题。
目前我公司按照审计意见,及时健全“三重一大”决策制度和公司内部控制制度,进一步规范“三重一大”决策行为,认真做好相关会议记录、会议纪要等工作,同时严格依照规定加强风险管控,确保公司良性发展。2021年底根据安全生产管理部门的相关要求,公司邀请委托安全工程技术服务机构编制了《安全生产管理制度》和《生产安全事故应急预案》。
二、关于虚假报账套取资金XXXXXX的问题。(未公开整改情况,内审网注)
三、违规报销费用XXXXX元的问题。
《审计报告》(XX报﹝202X﹞16号)和《XX审计决定》(XX决﹝202X﹞7号)文件,根据问题指出的内容,XX供水公司积极开展整改工作,经向所涉及到的抢修管道施工方、当事人、各报销人员,多次努力解释、讲解政策和相关规定后,已及时把违规资金和报销费用收缴到公司账户,并按审计[内审网注:各类审计方法案例模板搜索关注公众号内审网获取]决定书的要求把违规资金和报销费用合计XXXXXX元上缴省级财政专户。
四、关于对外借款1800000元长期未收回的问题。
目前对于向XX城市化领导小组办公室借款XXXXXXX元,XX小区建设工程指挥部借款XXXXXX元,用于XX基础设施项目建设的情况。我公司按照审计的要求,经公司管理层开会研究后,提出了相应的借款追回和妥善处置意见和办法,并积极向XX有关部门反映提出了将借款尽快追回和妥善处置的意见和办法,确保公司利益不受侵害。
五、关于账外水费未收回XXXXXXX元的问题。
(一)对一些拖欠水费较多的小区及用户,我公司以及时发出催费通知,但为避免产生群访事件,按相关规定不能采取强制性手段进行停水断水处理,只能逐年催收。
(二)随着城市发展在棚户区改造过程中,一些用户已搬迁或不能找到已不能及时催收所欠水费。
针对上述问题我公司已按照审计意见,制定了相应的欠缴水费催收计划进行追收,避免国有资产损失,追收的水费收入纳入公司会计账目核算。2021年欠缴水费XXXXXXX元,共追回欠缴水费XXXXXX元。下一步公司将按照制定的欠缴水费催收计划,组织人力分组分人的进行催缴水费。
六、关于代垫资金长期未收回XXXXXX元的问题。
公司已按照审计意见进行账务清查,并邀请第三方会计师事务所进行核实,对确实属于代垫的款项进行清收清退,确保国有资产真实完整。目前第三方会计师事务所以完成2021年度财务审计,正在对上述情况进行账目清查,核对核实个人代垫款项金额,待核实清楚后及时通知公司个人进行清收清退,并对相应账目做财务调整。
七、关于应缴未缴非税收入XXXXXXXX元的问题。
公司根据审计意见已积极向XX汇报,并按照“两污审计”相关要求于2021年12月汇缴XX专户污水处理费XXXXXXX元。汇缴XX专户2021年度1-12月污水处理费XXXXXXX元。汇缴2020年度水资源费XXXXXXX元,汇缴2021年度水资源费XXXXXXX元。下一步公司将按照年度工作管理实施计划,及时汇缴2022年度污水处理费和水资源费。
八、关于差欠工程款XXXXXXX元的问题。
公司已积极制定催收水费计划并组织实施迅速回收资金,通过积极申请贷款等措施来筹措资金支付工程款项,避免因工程款而引发群体上访事项。目前与部分业主办理了工程建设项目结算,正组织安全评定和相关验收工作,待部分资金筹措到位后及时与业主办理支付手续。
九、关于公车违规落户的问题。
公司已按照审计意见及时通过第三方车辆检测评估机构,按车辆状况办理报废手续,确保国有资产真实完整。目前公司的该公务车辆(XX 车牌号:XX)已行驶了近20年,以申请第三方车辆检测评估机构做车辆报废评估,待评估结果出来后,将及时报XX申请做报废处理。
十、关于损益不实的问题。
公司按照审计意见及时清查,已做相应账务调整,补提折旧,并对损益进行相应调整。目前已将2019年1月至12月4日支付的勘察设计费、勘测设计费、安装调试费、工程监理费合计XXXXXX元,经核查为未完工工程项目费用,调整为在建工程—XX给水工程。2016年至2018年XX零星修缮费用,经核查部分为加固XX原有固定资产、部分为增建土建工程,在资金金额达不到固定资产时应进入生产成本,调整为营业成本—XX管道维护。少计提固定资产折旧调整为借:营业成本—折旧XXXXXX元 ,贷:固定资产—房屋、运输设备、电子设备、机器设备XXXXXX元。
十一、关于账实不符的问题。
公司按照审计意见积极做出整改,已建立了智能化仓储设备,目前以交付使用,库存物资已盘查上架,报废的库存物资已清理建册,经核实金额数据后报请XX审核,做到账实相符,库存明细清晰,领用制度完善。
十二、废旧物资材料处置不规范的问题。
公司按照审计意见建立健全材料智能仓库管理系统,已对2018年后仓库搬迁过程中的库存物资及废旧物资等材料进行建档立卡,完善材料物资信息记录,通过建立库存物资及商品进销台账,对材料和废旧物资进行定期清理和盘点,规范资产处置手续,规范会计核算行为。
十三、关于固定资产处置不及时的问题。
公司已按照审计意见进行清查,并根据清查结果按程序上报XX审批后进行会计财务处理。目前以将部分清查的固定资产报XX审核并申请做相应的处置。
十四、关于债权债务长期挂账未清理的问题。
公司已按照审计意见[内审网注:各类审计方法案例模板搜索关注公众号内审网获取]进行清查,并邀请第三方会计师事务所进行核实。已清理库存物资,相关实物资产清理完毕即进入往来债权债务清理工作,并及时进行相应的账务调整。
十五、关于会计核算不规范的问题。
公司已按照审计意见,严格执行《会计基础工作规范》,规范了审批制度,做到原始单据真实资料清晰明确,经手人员遵守财务制度报销原则层层把关严格审核。目前已补充完善相关规定制度和相应财务资料,确保会计核算合规,入账依据充分合法,会计信息真实。
今后XX供水公司将根据审计建议的内容,加强内部管理,规范各项规章制度,努力学习相关法律法规,严格执行现行政策,完善城市供水发展事业。
XX供水有限责任公司
2022年X月X日
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审计报告 |案例 |方法-投稿:neishenwang@163.com
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