审计实务
98470
2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规(全年计划·收藏) 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院
提示:
1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码,添加报名对接老师微信获取, 可点此查阅《培训文件》在线版本
2.新增课程通知:本年“数...
4033
2025-02-18
费用管理专项审计方案(全流程34方面) 置顶
|| 全文 11000+字。
“费用全超预算,报销都是特批,制度干嘛用的?”
“请问内审,为什么XX部门可以让下属代替领导报销费用?”
“费用想进哪月就进哪月,业绩想做多少就做多少?”
“每年支出这么多广告费、会...
6423
2024-12-27
工程管理专项审计方案: 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。
“内审,我们这次装修,明明没有更换防盗门,怎么还收了5万多防盗门的费用,预算怎么做的,没人审核吗?”
“刚到冬天,取暖器一开,电源就跳闸,电线这么细,怎么回事呢!”
“我们明明要求黑色大理石...
7822
2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理:专项审计方案(全流程59方面) 置顶
|| 全文 14000+字。
近年,人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜,而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。
“内审,你们知道吗,XX部门XX员工已经找好工作...
8910
2024-11-07
重点关注!销售与收款管理专项审计方案(全过程27大方面) 置顶
|| 全文12000+字。
“内审,你们了解吗,XX公司退货率如此之高,还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了?”
“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品,也没看到代销代存文件,还混在车辆上一同发出!”
“A...
8575
2024-10-23
水深猫腻多!采购管理专项审计方案(全流程20方面) 置顶
|| 全文10000+字。
“采购这么点东西,怎么这么慢,流程不能简化些吗?”
“XX,我同学单位买的这个材料,价格低不少!”
“这批货,没法用,质量太差,严重影响生产效率!”
“现在这个行情下,大家都有...
10508
2024-09-10
仓库管理专项审计方案:关注点、具体审计方法 置顶
“去年堆在2号仓库里的那批不良品,怎么少了一大半?”
“我们的仓库竟然存放了别单位的物资,我们没有出租仓库啊”
“都没有库存了,怎么没有人通知采购?生产线都要停车了”
“XX老师,强烈建议你们审计下仓库管理情况,简直…...
12981
2024-09-02
合同管理:全周期专项审计方案(含电子合同·详细版·收藏) 置顶
|| 全文10200+字。
“合同盖章版,竟然不是审批修改后的最终定稿版!”
“领导批完后,经办人员又自行修改了合同条款!”
“王XX都离职一个月了,怎么还能收到合同信息推送?”
“这么明显的合同陷阱,竟...
13090
2024-08-27
固定资产维修管理:专项审计方案(10大方面)【付费内容】 置顶
“你不知道?现在这个行情,维修可比销售好挣钱!”
“这两年,由于行业景气度或现金流管控原因,我们新购新建资产确实是少了,然而维修费用在持续显著增长…”
“我们审计部收到有关固定资产维修频次高、维修质量不佳、维修供应商选择随意...
10279
2023-11-18
对外投资-专项审计方案:审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文
哪个单位能不关心对外投资“效益”?
哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”?
而这些年,知名企业(含上市公司)投资失控案例频现,有的审计无法入场、有...
24204
2023-08-15
IT互联网(含电商)&系统领域审计:100个关注点、审计内容、对应方法(纯干货) 置顶
|| 艾筱倜 / 文 内审网 / 整编
©内审网 正文共17300余字。
“老师,我在网上搜遍,也没找到关于互联网审计相对完整、实用的资料”
互联网、电商领域审计,到底...
21931
2023-08-02
固定资产报废管理专项审计方案(收藏) 置顶
|| 审先生 / 文 内审网 / 整编
街头巷尾,常有听闻:变卖废品,是个肥差!
此话可谓不无道理。长期以来,包括固定资产报废在内的废品管理并未得到各类组织足够的重视。一些人,因“废”字...
18993
2023-06-09
办公用品管理-专项审计方案 置顶
审先生/文 内审网/整编
厘清蛛丝马迹,往往“别有天地”!
办公用品管理,因其琐碎、细微,往往被多数单位所忽视,同样,也很大程度上没有得到审计部门应有的重视。
曾与多位审计同仁交流办公用品管理审计开展的情况,大致统计...
21683
2023-05-19
审计确认问题、高效整改:10大核心要领 (附:沟通模板) 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编
问题发现.各方焦点!
审计发现问题的确认、整改,从来就是审计工作核心中的核心,是体现审计价值关键中的关键。
近年,尤其是在新冠疫情爆发后,远程、非现场审计比重...
25241
2023-03-07
内部审计底稿编制与管理:方法步骤、实务精要(附:底稿格式模板)【付费内容】 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编
内审底稿,兹事体大!
弄不好,就是在给单位、给部门、给个人“挖坑”、“埋雷”。
近期,又收到一些伙伴有关审计底稿的困惑,其中,...
21626
2023-02-09
《内审面试实用题库清单》(附:高分回答)20载沉淀!呕心整理【付费内容】 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编
元宵节一过,行业同仁基本都已正式开工,春风拂来,没有了疫情的羁绊,一切都充满了希望。
每年这个时候,都有不少企业准备引入新鲜血液,同样也有很多伙伴打算...
24156
2023-01-18
制度管理审计:“十个必审”和“五个注重”【付费内容】 置顶
近期,-些小伙伴问到,单位领导让审计部门在2023年对制度管理情况,进行全面审计,大家原以为很简单的制度审计, -但被领导直接关注,还加上“全面”二字,心里竟一下没底了。
制度审计到怎么审?
相信,但凡从事审计工作的小伙伴,...
188
2025-06-10
关于招投标领域管理情况专项审计8方面问题整改报告(2025年)
202X年4月26日至10月18日,XX审计组对2020年至2023年XX有关单位招投标领域管理情况进行了专项审计检查。202X年2月12日,XX出具《XX专项审计调查报告》(XX招投标领域管理情况专项审计调查)(X审投资一报〔202X...
204
2025-06-09
招标投标、合同管理专项审计:各方面的重点内容
在工程建设过程中,招标投标和合同管理关系到工程建设的成本控制、建设质量。加强招标投标和合同管理审计工作,既能够规范项目招标投标流程和机制,也有助于工程择优确定设计、监理、施工单位,合理控制工程投资规模。结合工作实践,笔者认为,开展招标投...
981
2025-05-24
某公司跟踪审计9方面问题清单、整改情况报告
202X年X月X日—X月X日,审计组对我公司实施的XX全民健身中心XX分中心(XX体育馆)、XX区幼儿园新建工程项目建设情况进行了第二阶段跟踪审计。针对审计中发现的问题,我公司高度重视,以“不回避、不推脱,真认账、真反思”的严肃态度和严...
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2025-05-22
领导经济责任审计访谈20方面198个问题汇编
经济责任审计是体制内重要审计工作之一,而经济责任,是指领导干部在任职期间,对其管辖范围内贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署,推动经济和社会事业发展,管理公共资金、国有资产、国有资源,防控重大经济风险等有关经济活动应当履行的职责。
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1101
2025-05-22
采购审计,查出价格违规、舞弊的8种实用方法(重中之重)
某制造企业审计在某次审计论坛交流中以外发现,某同一规格的零部件采购价差高达25%,后经抽丝剥茧竟挖出采购经理与供应商勾结、造成公司损失超200万元。
采购审计,向来是各单位审计工作的重点,而价格核查可谓万千老板们尤为关注的...
906
2025-05-22
内部食堂违规、舞弊5方面21种典型手法
近年,食堂违规舞弊案件高发,频频见诸媒体,就在本月,《中国纪检监察》杂志披露的某食堂经理吴某大肆敛财,涉嫌收受贿赂、回扣、侵占食堂资金102万余元,甚至一个面包也要收2毛钱回扣。可谓让人震碎三观。平日,也有不少单位伙伴在内审网咨询食堂审...
670
2025-05-22
内审考核,问题数量至上的7大恶果
深层解码内审考核,问题数量至上的7大恶果
常有小伙伴吐槽,他们被要求量化审计工作考核指标,而,问题发现数量几乎都会作为关键指标纳入考核,有的是公司人力资源部门统一主导,有的则是内部审计部门自行设置。
这种看似直观的评...
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2025-04-28
固定资产审计访谈通用问题汇编
如果,你们团队还在忽视固定资产这个审计领域,要注意了!
固定资产向来都是组织最为重要、领导们颇为关注的资产类型之一,但是近年,涉及固定资产舞弊、违规的事件时有耳闻,因而,固定资产已持续成为各单位的审计重点。
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2025-04-25
审计与纪检监察办案有21个明显不同,别乱联动…
近年,在包括企事业单位在内的不同场合都有观察到,审计学纪检、审计照搬纪检的现象,有的有模有样、强烈反响,有的则属于照猫画虎、邯郸学步。同时,体制内“纪审联动”也正越来越被提上工作日程。不同职能体系之间的彼此学习、深度合作是好事,但深入了...
1117
2025-04-24
审计,能随意挥舞的,都是鸡毛掸子,何来尚方宝剑…
上周,一个审计小伙伴一肚子委屈的说到,她在审计项目启动前的沟通中,被某业务部门负责人硬怼"建议管好审计同事们,少拿鸡毛当令箭",她强忍眼泪,窝火的勉强完成了沟通。
后来了解得知,她们在沟通中,直接引用年初董事长关于合规的表态,并且...
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2025-04-23
业务招待费违规造假的14个典型手法
哪个单位,都有业务招待费,但,哪个单位,对招待费真正放心?
现实中,我们也时常见到招待费舞弊造假被曝光的消息,因而,这自然成为是审计部门必须长期关注的领域之一,今天,分享业务招待费违规造假的14个典型手法,供参考,更多费用审计方法...
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2025-04-22
审计最大的危险,不是老板比你更清楚线索、真相…
记得早年,和某集团总裁访谈时,其笑着说道,我每月收到的口头或书面的不满、举报、投诉,可能比我们内审部全年获取的还多。他并不认为这就代表内审工作必然存在不足,他也依然会郑重委托审计团队:要彻底查清,彻底整改。
大家可以思考一个问题,...
1824
2025-04-16
费用报销26种典型舞弊造假行为
费用报销管控不力,再多的利润也是白忙活!
要知道,在人性贪欲面前,管理漏洞,就是单位的资金黑洞。分享26种典型的费用报销舞弊造假行为,供小伙伴们参考。
一、业务源头造假
1.虚构业务,空手套白狼...
1737
2025-04-16
舞弊违法29种高发行为清单、案例、适用法律、涉嫌罪名
但凡在内审内控纪检监察行业摸爬滚打一些年头,我们都会形成关注国家级各类单位组织反舞弊案件的习惯。
无论是行贿受贿、职务侵占,还是经营舞弊、财务造假,抑或是知识产权纷争,这些年,似乎随着监管的加强、企事业单位信息开放度的提升...
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2025-04-16
离任审计多维度访谈150个核心问题汇编》
离任审计是预防、发现重大风险或问题的重要手段,近年,国央企、民营企业、事业单位都愈加重视离任审计工作。基于近期小伙伴们的咨询和需求,以下是结合实务经验总结分享的《离任审计多维度访谈150个核心问题汇编》,共大家参考,同时,有几点重要提示...
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