审计实务
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2026-06-16
AI 与业务双驱动：采购与供应链审计 实战课程-培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院
上国会培〔2026〕47号
关于举办“AI与业务双螺旋驱动的采购与供应链审计实务”研修班的通知
各相关单位：
数字化浪潮下，市场...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。
审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶”
（线下+线上）实务咨询课程的通知
各相关单位：
在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。
“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”
“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”
“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”
“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。
“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”
“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”
“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。
近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。
“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。
“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”
“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”
“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。
“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”
“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”
“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”
“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文
哪个单位能不关心对外投资“效益”？
哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？
而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！
审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。
我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2026-07-16
XX大学内部控制审计实施办法
XX大学内部控制审计实施办法
第一章 总 则
第一条 为规范学校内部控制审计工作，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《广东省内部审计工作规定》《中国内部审计准则—内部控制审计》以及《XX大学内部...
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2026-07-15
供应商全过程管理专项审计：发现问题整改情况报告（妥存）
供应商全过程管理专项审计发现问题整改情况报告
2026年7月15日
供应商管理是供应链体系的核心支柱，一端连着生产保供与成本管控，一端连着合规底线与廉洁风险。
供应商选得准、管得严，供应链就稳，降本增效就有抓手；准入宽...
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2026-07-13
固定资产盘点审计：5大维度26个核心关注点、对应审计方法（穿透账面、直击本源）
固定资产是单位实实在在的核心家底，从厂房设备到办公电子设备，金额大、周期长，没有哪个老板或单位管理者不关注的。
资产盘点是摸清家底、检验管理水平最直接的手段，也是内部审计的关键审计内容。但很多审计人员做盘点审计，还停留在检查直面资...
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2026-07-10
在一个地方能干3年的内部审计，靠的不是背理论、不是堆问题、更不是硬碰硬…
总有小伙伴吐槽：内审太难干了！
也有很多内审新人觉得，只要专业过硬、能查出问题，就能在岗位上站稳脚跟。
而现实往往事与愿违。不少人准则背得滚瓜烂熟，查问题也能揪出一长串，却干不满一年就处处碰壁。要么和业务部门势同水火，要么被...
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2026-07-08
采购付款：26个审计核心关注点清单（附：对应审计方法）
采购付款审计：全方位关注点清单（附：对应审计方法）
2026年7月8日
采购付款，往前关联采购定价、合同履约、质量验收，往后牵系资金安全、合规底线与廉洁风险，是采购全流程的资金出口环节，也是能把握维护单位利益的最后一道关口与...
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2026-07-07
最大悖论！内审定量考核：问题越多，成绩越好？
不对劲啊！单位要求全面量化考核指标后，
审计每年发现的问题越来越多，反而成绩越好，奖金越拿越多！
眼下，很多单位都在推行量化绩效考核，内部审计岗位也常被硬套上各类数字指标，甚至，被要求全面量化指标。
可是，真正懂内审的...
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2026-07-06
工程日常、零星维修审计 7大环节36个核心关注点及对应审计方法
II全文5000+字
工程日常或零星维修是企业资产运维的常态化工作，具有单笔金额不大、发生频次高、项目分散灵活的特点。
正因如此，日常管理中容易出现流程简化、管控弱化的问题，其中质保期责任边界模糊、质保期内违规付费、质量缺陷...
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2026-07-03
某集团差旅费专项审计整改情况报告（收藏）
集团差旅费专项审计整改情况报告
一、整改工作总体概况
差旅费是企业运营中覆盖面最广、发生频次最高的费用类型之一，也是合规风险的集中领域之一，直接体现集团内控管理水平与工作作风。
近期审计部组织开展全集团差旅费专项审计，...
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2026-07-02
内部审计最受人尊重的15种言行（谨记）
守牢保密底线，不私下扩散审计细节，不议论被审计单位内部是非；
标准一视同仁，同类问题同一尺度定性，不搞双重标准、不因人而异；
恪守职业边界，...
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2026-06-29
审计负责人：2026 年上半年审计整改情况报告
审计负责人：2026 年上半年审计整改情况报告
2026年6月29日
审计整改是审计工作闭环管理的核心环节，是审计成果发挥价值转化为治理效能的关键载体。为压实整改主体责任，做实审计后半篇文章，2026 年6月，集团审计部对 ...
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2026-06-28
高标准农田建设全过程审计 6大环节57个核心关注点、对应审计方法
II全文7000+字
高标准农田建设全过程审计
6大环节57个核心关注点、对应审计方法
高标准农田建设是守住耕地红线、保障粮食安全的关键工程，投入规模大、覆盖范围广、社会关注度高，也是涉农资金审计的核心重点领域。
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2026-06-27
往来款管理审计：30个核心关注点、审计方法（收藏）
往来款管理审计：30个核心关注点、审计方法
往来款是资金流动的毛细血管，连接着采购、销售、生产、管理全业务链条。
某些单位重收入利润、轻往来管理，导致往来款长期挂账、账目混乱、资金占用严重。
但是，往来款审计并不是简单...
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2026-06-22
采购审计：260个通用访谈问题（清单）
此前，小伙伴们看完《采购领域常见38种贪腐、舞弊手法》一文后，深感水深路长，深感责任重大，深感内审大有可为。一些小伙伴不约而同的问到，访谈是获取贪腐、舞弊的重要审计方法，想知道采购审计访谈到底要问哪些问题。以下是按大致按采购流程生命周期...
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2026-06-18
审计负责人：2026 年上半年内部审计述职报告
各位领导：
大家好。现将 2026 年上半年内部审计工作履职情况向各位作汇报，请予评议。
上半年，我带领审计部紧扣公司年度战略目标，坚守经济监督定位，坚持防控风险与价值创造并行，以穿透式审计为核心抓手，聚焦高风险领域与关...
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