审计实务
73570
2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院
提示：
1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本
2.新增课程通知：2月27...
1569
2025-02-18
费用管理专项审计方案（全流程34方面） 置顶
|| 全文 11000+字。
“费用全超预算，报销都是特批，制度干嘛用的？”
“请问内审，为什么XX部门可以让下属代替领导报销费用？”
“费用想进哪月就进哪月，业绩想做多少就做多少？”
“每年支出这么多广告费、会...
4723
2025-02-10
新形势下内部审计专业能力提升研修班 暨2025内部审计高质量发展论坛”（线上+线下）培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院
上国会培〔2025〕53号
关于举办“新形势下内部审计专业能力提升”
研修班的通知
各相关单位：
在当前复杂多变的经济环境下，企业面临的内外部风...
10456
2025-01-03
2025年“审计人员四能四会胜任力提升”（线上+线下）培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院
上国会培〔2025〕36号
关于举办“基于审计法、公司法、会计法下的审计
四能四会胜...
4332
2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。
“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”
“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”
“我们明明要求黑色大理石...
5809
2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。
近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。
“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
6516
2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。
“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”
“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”
“A...
6452
2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。
“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”
“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”
“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”
“现在这个行情下，大家都有...
8489
2024-09-10
仓库管理专项审计方案：关注点、具体审计方法 置顶
“去年堆在2号仓库里的那批不良品，怎么少了一大半？”
“我们的仓库竟然存放了别单位的物资，我们没有出租仓库啊”
“都没有库存了，怎么没有人通知采购？生产线都要停车了”
“XX老师，强烈建议你们审计下仓库管理情况，简直…...
11022
2024-09-02
合同管理：全周期专项审计方案（含电子合同·详细版·收藏） 置顶
|| 全文10200+字。
“合同盖章版，竟然不是审批修改后的最终定稿版！”
“领导批完后，经办人员又自行修改了合同条款！”
“王XX都离职一个月了，怎么还能收到合同信息推送？”
“这么明显的合同陷阱，竟...
10963
2024-08-27
固定资产维修管理：专项审计方案（10大方面）【付费内容】 置顶
“你不知道？现在这个行情，维修可比销售好挣钱！”
“这两年，由于行业景气度或现金流管控原因，我们新购新建资产确实是少了，然而维修费用在持续显著增长…”
“我们审计部收到有关固定资产维修频次高、维修质量不佳、维修供应商选择随意...
7861
2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文
哪个单位能不关心对外投资“效益”？
哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？
而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
19940
2023-08-15
IT互联网(含电商)&系统领域审计：100个关注点、审计内容、对应方法（纯干货） 置顶
|| 艾筱倜 / 文 内审网 / 整编
©内审网 正文共17300余字。
“老师，我在网上搜遍，也没找到关于互联网审计相对完整、实用的资料”
互联网、电商领域审计，到底...
18270
2023-08-02
固定资产报废管理专项审计方案（收藏） 置顶
|| 审先生 / 文 内审网 / 整编
街头巷尾，常有听闻：变卖废品，是个肥差！
此话可谓不无道理。长期以来，包括固定资产报废在内的废品管理并未得到各类组织足够的重视。一些人，因“废”字...
18481
2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！
审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。
我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
16108
2023-06-09
办公用品管理-专项审计方案 置顶
审先生/文 内审网/整编
厘清蛛丝马迹，往往“别有天地”！
办公用品管理，因其琐碎、细微，往往被多数单位所忽视，同样，也很大程度上没有得到审计部门应有的重视。
曾与多位审计同仁交流办公用品管理审计开展的情况，大致统计...
18322
2023-05-19
审计确认问题、高效整改：10大核心要领 （附：沟通模板） 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编
问题发现.各方焦点!
审计发现问题的确认、整改,从来就是审计工作核心中的核心,是体现审计价值关键中的关键。
近年，尤其是在新冠疫情爆发后,远程、非现场审计比重...
21365
2023-03-07
内部审计底稿编制与管理：方法步骤、实务精要（附：底稿格式模板）【付费内容】 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编
内审底稿，兹事体大！
弄不好，就是在给单位、给部门、给个人“挖坑”、“埋雷”。
近期，又收到一些伙伴有关审计底稿的困惑，其中，...
18262
2023-02-09
《内审面试实用题库清单》（附：高分回答）20载沉淀！呕心整理【付费内容】 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编
元宵节一过,行业同仁基本都已正式开工,春风拂来,没有了疫情的羁绊,一切都充满了希望。
每年这个时候,都有不少企业准备引入新鲜血液,同样也有很多伙伴打算...
20215
2023-01-18
制度管理审计：“十个必审”和“五个注重”【付费内容】 置顶
近期，-些小伙伴问到,单位领导让审计部门在2023年对制度管理情况,进行全面审计，大家原以为很简单的制度审计, -但被领导直接关注,还加上“全面”二字,心里竟一下没底了。
制度审计到怎么审?
相信，但凡从事审计工作的小伙伴,...
63
2025-03-26
集团巡察整改进展情况报告（4方面28个问题）
按照XX部署，202X年X月X日至X月X日，XX巡察组对市国运集团党委进行了巡察。202X年X月X日，XX巡察组向市国运集团党委反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将整改进展情况予以公布。
市国运集团党委...
326
2025-03-20
关于2024年招标投标管理专项审计整改情况的报告
2024年X月X日至X月X日，XXX审计组驻点完成对我公司涉及工程建设领域招标投标管理专项审计工作，2024年X月X日收到XXX审计X下达的《专项审计调查报告》(XXX(2024)XX号)及《XXX工程建设领域招标投标管理情况专项审计调...
374
2025-03-14
审计访谈避雷（闭嘴）指南：别把线索，逼进死胡同
审计访谈避雷（闭嘴）指南
——别把线索，逼进死胡同——
审计访谈是获取审计线索的重要途径之一，审计访谈也像一场微妙的探戈，你进一步，对方退半步；但你要是问错一句，线索可能就永远藏在对方的沉默里了。
...
423
2025-03-11
揭秘：内审界的“福尔摩斯”与“问题绝缘体”
揭秘：内审界的“福尔摩斯”与“问题绝缘体”
成为“问题收割机”，或许只差这5步
曾有人开玩笑说，审计的问题，有时候就像薛定谔猫，是一种既存在又可能不存在的存在。
个人亲身...
540
2025-03-05
醒醒！内审不是超人…
卸下超人的披风，当个真实的内审人
当内审成为“背锅侠”
上周，有个同行小伙伴W跟我吐槽，他们公司销售总监在春节前某天的大晚上着急忙慌给他打电话，话里话外，充满期待（失落）的重复一个意思：“审计部不是啥都管吗？去年有一千多万货...
887
2025-02-25
审计总监：永远别说出口的十句话
审计总监：永远别说出口的十句话
有些话老板听了，真会以为你在摸鱼
审计人的语言陷阱
干审计的都知道，很多时候，我们的工作就像在钢丝上跳舞，一边要挖出问题，一边要保住老板的面子；一边要专业严谨，一...
834
2025-02-19
2024年度全面审计进场讲话稿：核心内容纪要（金句）
某集团子公司2024年度全面审计进场讲话稿
（内容纪要）
——以审计之力护航集团高质量发展
尊敬的XX总（子公司总经理）、各位同事：
大家好！
今天，我代表集团审计部来到XX...
2190
2025-02-15
审计必会：工程项目结算常见舞弊手段及10大审计方法（妥存）
一、常见的舞弊手段
1.利用审计依据做文章。主要特征为：抓合同文本、招标文件或其他相关规定的矛盾和表达不清之处做文章，扩大矛盾外延，突出调增成本之处。
2.肢解定额子目。主要特征为：将定额某一子目所综合的内容...
1666
2025-02-14
DeepSeek颠覆不了审计行业！审计人的三类“脏活”，AI抢不走…
当审计人患上“AI依赖症”
这个春节，审计圈被DeepSeek刷屏了，有小伙伴兴奋（焦虑）不已：
“AI能自动查账了，咱们是不是要失业了？”
“听说它能一分钟生成审计报告，以后加班终于能少点了！”
...
1502
2025-02-07
时至今日，内部审计的10大硬伤
时至今日，内部审计的10大硬伤
——每次看到审计报告，老板都以为我在写科幻小说
审计人的自嘲
作为一名内部审计人，我时常感觉自己像“企业医生”——拿着显微镜找病...
3385
2025-02-06
应急管理局局长XX同志任期经济责任审计整改工作情况报告
XX应急管理局关于XX同志任期期间经济责任审计整改工作情况报告
XX审计委员会办公室、XX审计局：
自202X年X月X日至X月X日，对XX同志担任XX应急管理局（原XX安全生产监督管理局）原局长期间经济责任履...
3177
2025-01-11
什么是串标？怎么查，如何防？
招投标作为公共资源配置的重要环节，是保障经济活动透明、促进公平竞争的重要制度。然而，在实际操作中，串标行为频发，既损害市场秩序，也增加了公共财政的负担。串标不仅表现为形式上的合谋，还经常隐藏在复杂的关系网与利益链中，增加了审计查处的难度...
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