内控理论
23406
2026-06-16
AI 与业务双驱动：采购与供应链审计 实战课程-培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕47号 关于举办“AI与业务双螺旋驱动的采购与供应链审计实务”研修班的通知各相关单位：数字化浪潮下，市场...
8638
2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
163
2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
295
2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
22974
2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
126273
2020-10-21
企业内部控制评价指引 置顶
企业内部控制评价指引第一章 总 则第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。...
6738
2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
4217
2020-10-02
财政部解读企业内控指引之内部信息传递
财政部解读企业内控指引之内部信息传递信息资源是一个企业赖以生存的重要因素之一，企业在制定决策和日常运作中需要各种形式的信息。内部信息传递是企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。企业的内部控制活...
5965
2020-10-02
财政部解读企业内控指引之合同管理
财政部解读企业内控指引之合同管理合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。加强合同管理，有利于规范、约束市场主体交易行为，优化资源配置，维护市场秩序。制定和实施《企业内部控制...
4069
2020-10-02
财政部解读企业内控指引之全面预算
财政部解读企业内控指引之全面预算全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。全面预算作为一种全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式，凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功...
3862
2020-10-02
财政部解读内控指引之财务报告
财政部解读内控指引之财务报告财务报告是企业投资者、债权人做出科学投资、信贷决策的重要依据。近年来，国内外发生的安然、世通、银广夏、琼民源等财务丑闻事件都产生了较为严重的不良后果，原因之一是由于企业财务报告内部控制缺失或不...
5183
2020-10-02
财政部解读企业内控指引之业务外包
财政部解读企业内控指引之业务外包《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》所称的业务外包，是指企业利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或经济组织（以下简称承包方）完成的经营行为，通常...
3523
2020-10-02
财政部解读内控配套指引之担保业务
财政部解读内控配套指引之担保业务《企业内部控制应用指引第12号—担保业务》中所称担保，是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。...
2294
2020-10-02
财政部解读企业内控应用指引之工程项目
财政部解读企业内控应用指引之工程项目工程项目是企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。重大工程项目往往体现企业发展战略和中长期发展规划，对于提高企业再生产能力和支撑保障能力、促进企业可持续发展具有关键作用。国有及国...
2882
2020-10-02
财政部解读企业内控指引之研究与开发
财政部解读企业内控指引之研究与开发研究与开发是企业核心竞争力的本源，是促进企业自主创新的重要体现，是企业加快转变经济发展方式的强大推动力。钱学森同志曾经说过，科技创新就是自主研发拥有曾经“买不到...
2633
2020-10-02
财政部解读内控配套指引之销售业务
财政部解读内控配套指引之销售业务销售业务是指企业出售商品（或提供劳务）及收取款项等相关活动。企业生存、发展、壮大的过程，在相当程度上就是不断加大销售力度、拓宽销售渠道、扩大市场份额的过程。生产企业的产品或流通企业的商品...
2083
2020-10-02
财政部解读内控配套指引之资产管理
财政部解读内控配套指引之资产管理资产作为企业重要的经济资源，是企业从事生产经营活动并实现发展战略的物质基础。资产管理贯穿于企业生产经营全过程，也就是通常所说的“实物流”管控。在企业早期的资产管理实践中，如何保障货币性资产...
2725
2020-10-02
财政部解读内控配套指引之采购业务
财政部解读内控配套指引之采购业务《企业内部控制应用指引第7号—— —采购业务》中所称采购，是指企业购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。其中，物资主要包括企业的原材料、商品、工程物资、固定资产等。采购是企业...
2388
2020-10-02
财政部解读企业内控指引之资金活动
财政部解读企业内控指引之资金活动资金是企业生存和发展的重要基础，被视为企业生产经营的血液，一直受到企业的高度重视。本次国际金融危机爆发后，全球经济萧条，大量企业陷入困境，资金链断裂导致很多企业经营困难甚至破产倒闭，如何防...
1617
2020-10-02
财政部解读企业内控应用指引之企业文化
财政部解读企业内控应用指引之企业文化企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。著名经济学家于光远先生站在战略高度精辟指出，“国家...
1714
2020-10-02
企业内控应用指引解读之社会责任
企业内控应用指引解读之社会责任一般认为，企业就是创造利润的，利润最大化或股东财富最大化是企业发展的唯一目标，社会责任是政府的事情，与己无关。这种观点和定位有失偏颇。企业创造利润或实现股东财富最大化固然重要，但在经济社会高...
2097
2020-10-02
财政部解读企业内控指引之人力资源
财政部解读企业内控指引之人力资源毛泽东同志曾经说过：“政治路线确定以后，干部就是决定一切的因素。”古今中外，在影响一个国家、地区、行业或组织发展的因素当中，起决定性作用的是人力资源因素；国与国之间、企业与企业之间...
热门网课
- 211059 【2025高级审计师/初级中级考试 // 正高/高审评审培训课程】
- 172146 【CIA 国际注册内部审计师】培训课程全集
- 150554 【课件】内部审计实务+案例·精讲
- 143110 【课件】注册制IPO审计全流程实务详解
- 134759 【课件】尽职调查实务：要点+详解
- 134098 【课件】审计实务-入门到精通
- 132059 【课件】审计角度解构年报
- 131072 【课件】内审精英训练营：43门，147课时
- 61216 【课件】金税四期税务风险监控指标及应用
- 56592 【反舞弊审计】系列课程（139节课程）
- 56349 【课件】EXCEL实战技能与图表应用（全面）
- 56169 【课件】国际合同风险实务解析
热门好书
- 143754 《数字化审计实务指南》高效审计工具书
- 143418 《内部审计工作法》
- 143223 《内部审计工作指南》+《增值型内部审计》+《内部审计情景案例》《内部审计思维与沟通》《合规型内部审计》
- 142938 《内控总监工作笔记》 企业内部控制工作法及案例解析
- 142376 《企业内部审计全流程指南》
- 141482 《金融机构审计实务指南》
- 141091 《企业内部控制流程手册》- 第3版
- 140781 《房地产企业审计从入门到精通》模块分解+操作流程+案例解析
- 140697 《行政单位经济责任审计实务指南》
- 140519 《业内部控制架构设计实操手册》
- 140395 《内审人员进阶之道 内部审计操作实务与案例解析》
- 140203 《财务审计实务指南》
- 140202 《企业内部控制基本规范操作指南 图解版》
- 140041 《企业内控精细化管理全案》第三版
- 139831 《舞弊审计实务指南》
- 139681 《企业内部控制全流程实操指南》
