2026年上半年内审工作总结报告

深化穿透式监管 护航高质量发展

2026年6月XX日

2026 年上半年， 审计部紧紧围绕公司年度战略目标和经营重点，坚守独立监督定位，以穿透式审计为核心手段，聚焦高风险领域和关键环节， 扎实开展各项审计工作。

上半年，审计部在按年度计划完成既定审计项目的同时，同步推动问题整改、完善内控体系、防范经营风险、提升管理效能，取得了阶段性、实质性成效。

下面我代表审计部作上半年工作总结报告。

一、上半年工作总体概况

上半年，审计部共完成各类审计项目 16 个，覆盖财务收支、固定资产、采购管理、费用报销、工程项目、资金管理六大核心领域。

累计发现各类问题 243 个，提出针对性审计建议 102 条。截至 6 月 30 日，已完成整改 206 个，整改率 84.8%，较去年同期提升 7.1 个百分点。

通过审计整改，直接挽回经济损失XXX万元，避免潜在经济损失XXX万元，核减工程结算金额XXX万元。推动各部门修订完善制度 16 项，优化业务流程 27 个。

二、上半年重点工作及成效

（一）聚焦核心业务，开展专项审计，精准排查风险隐患

审计部把公司经营的重点、难点作为审计工作的切入点，集中力量开展高价值专项审计。

完成固定资产专项审计， 全面盘清积压 3 年的账实不符问题，盘活闲置设备、房产等资产价值XXXX万元，推动建立固定资产全生命周期管理制度。

开展采购管理专项审计， 重点核查供应商准入、招投标、价格核定等环节，发现并纠正高价采购、虚假验收等问题，推动优化供应商管理体系，预计全年可节约采购成本XXX万元以上。

实施费用报销专项审计， 运用大数据工具对全年费用进行全量筛查，查处虚开发票、超标报销、公款私用等违规行为，费用报销合规率较去年同期提升 XX%。

（二）深化穿透式审计，深挖底层问题，防范系统性风险

我们全面推行穿透式审计方法，打破部门信息壁垒，沿着资金流、业务流、物流全链条追溯核查。

开展资金专项穿透审计， 对单笔 5 万元以上的支出全部穿透至末端资金流向，发现并阻断 3 起潜在的利益输送行为，清理长期挂账的往来款项XXX余万元。

针对关联交易开展穿透核查， 梳理全口径关联方名单XX家，发现未披露关联交易 2 笔，规范了关联交易审批流程，防范了利益输送风险。

对 3 个在建工程项目进行全过程跟踪审计， 从立项、招投标到工程款支付、竣工结算全程介入，核减不合理工程支出XXX万元，纠正了工程管理中的不规范行为。

（三）强化整改闭环，推动源头治理，提升管理效能

审计发现问题只是起点，推动整改解决问题才是目的。我们建立了问题清单、责任清单、整改清单三张清单，实行销号管理。

对整改完成的问题，严格组织验收，确保整改到位；对整改进度缓慢的部门，进行约谈提醒；对整改不力、屡查屡犯的，严肃追究责任。

上半年共组织整改回头看 2 次，复查已整改问题 156 个，发现并纠正虚假整改、表面整改问题 12 个。

针对审计发现的共性问题，审计部组织召开专题分析会 3 次，推动相关部门从制度层面完善管控措施，从根本上解决同类问题反复发生的情况。

（四）推进智能化、数字化转型，提升审计效率，实现精准监督

我们加快推进数字化审计平台建设，探索将 AI 技术应用于审计流程，提升了审计效率和精准度。附 AI审计实操！手把手构建【审计Agent】：AI赋能内部审计实战落地

启用了了费用报销、资金往来 2 个大数据审计模型，实现了对全量数据的自动筛查和异常预警。上半年通过模型自动识别异常线索 87 条，经核查确认问题 32 个，效率较人工筛查提升 5 倍以上。

利用 AI 工具完成凭证抽查、数据比对、逻辑校验等基础工作，将审计人员从繁琐的机械劳动中解放出来，把更多精力投入到风险研判和深度分析中。

（五）加强队伍建设，提升专业能力，打造高素质审计团队

我们始终把队伍建设作为审计工作的根本保障，通过多种方式提升审计人员的专业素养和综合能力。

组织开展穿透式审计、数字化审计、工程审计等专题培训 6 次，选派 3 名骨干参加外部培训和交流学习。附 2026审计/内控/合规-实务课程计划表

鼓励审计人员考取专业证书，上半年新增CIA 持证人员 1 名。

践行内部导师制度，实行老带新、传帮带，帮助年轻审计人员快速成长，团队整体战斗力持续提升。

三、存在的问题与不足

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，审计工作还存在一些不容忽视的问题和不足。

一是审计深度有待加强。 部分审计项目还停留在查错纠弊层面，对业务背后的管理漏洞和系统性风险挖掘不够，提出的审计建议针对性和可操作性有待进一步提升。

二是整改力度仍需加大。 虽然整体整改率有所提升，但仍有部分问题整改不到位，表面整改、选择性整改的现象依然存在，屡查屡犯的问题还没有得到根本解决。

三是数字化审计应用不够深入。 数字化审计平台的功能还没有完全发挥出来，大数据审计模型的覆盖范围有限，AI 技术在复杂业务场景中的应用还处于探索阶段。

四是复合型人才短缺。 审计团队中既懂财务又懂业务、既懂技术又懂风控的复合型人才不足，难以满足公司多元化发展对审计工作的要求。

四、下半年工作计划

下半年，审计部将继续围绕公司战略目标，坚持问题导向和目标导向，重点做好以下五项工作。

（一）聚焦战略重点，加大高风险领域审计力度

重点开展关联交易、对外担保、大额应收款项专项审计，防范资金风险和信用风险。

完成XXX工程项目竣工结算审计，推动有效控制工程整体成本和如期交付。

开展子公司经营业绩专项审计，重点核查经营数据真实性、内控执行情况和资产保值增值情况。

（二）强化整改问责，建立长效整改机制

完善整改考核机制，将整改完成情况纳入部门绩效考核，对整改不力、屡查屡犯的部门和个人严肃问责。

建立整改跟踪台账，实行周通报、月调度，确保所有问题在年底前全部整改到位。

推动建立源头治理机制，针对共性问题和反复出现的问题，督促相关部门完善制度流程，从根本上堵塞漏洞。

（三）深化数字化审计应用，打造智慧审计平台

拓展大数据审计模型的覆盖范围，新增销售管理、人力资源 2 个审计模型。

推广 AI 技术在审计中的应用，实现审计项目全流程数字化管理。

打通审计系统与财务、业务、采购等系统的数据接口，实现数据实时共享和自动分析。

（四）加强队伍建设，培养复合型审计人才

继续开展专题培训和业务交流，重点提升海外审计实战技能，附 2026年海外审计创新实践与风险治理实务

引进工程、法律、信息技术等专业人才，优化审计团队结构。

建立审计人员轮岗机制，鼓励审计人员深入业务一线，了解业务流程，提升综合素养。

（五）加强沟通协作，构建大监督格局

加强与财务、风控、法务、纪检等部门的沟通协作，建立信息共享、成果共用、联合督查的监督机制。附 穿透式协同监管：内控、审计、合规、风险、法务五位一体能力构建-实务

定期向董事会、监事会和管理层汇报审计工作情况，及时反映重大风险和问题。

加强对各部门内审工作的指导和监督，推动形成上下联动、协同高效的内部审计体系。

各位领导，

内部审计的价值，关键在于通过发现问题、推动整改，帮助企业完善治理、提升效益、防范风险。

上半年的成绩已经成为过去，下半年的任务依然艰巨。审计部将继续坚守独立监督的定位，以更专业的能力、更务实的作风、更有力的举措，扎实做好各项审计工作。

我们将始终与公司同呼吸、共命运，当好公司的 "经济卫士" 和 "保健医生"，为公司的持续健康发展筑牢风控防线，为实现公司年度战略目标保驾护航。

XX集团 审计部 张XX

2026年6月XX日

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