上 海 国 家 会 计 学 院

上国会培〔2026〕25号

关于举办“风险、合规、内控、审计、法务

五位一体能力构建与穿透式协同治理”研修班的通知

各相关单位：

近年来，随着国家对企业治理现代化要求的不断提升，监管体系正加速向“穿透式监管”转型。2024年，新《公司法》正式实施，进一步压实企业主体责任；国务院国资委连续发文强调加强中央企业内部控制与合规管理体系建设，明确提出要推动风险、合规、内控、法务、审计等职能的协同联动，实现“看得清、辨得明、管得住”的监管目标。在此背景下，传统的条块分割管理模式已难以为继，企业亟需构建以“实质重于形式”为核心理念的五位一体协同治理体系。

与此同时，财务造假、表外融资、虚假贸易、控股不控权等问题屡禁不止，暴露出部分企业在财务信息真实性、重大决策合规性、内控有效性及风险预警能力等方面的系统性短板。审计与巡察发现问题整改不到位、跨部门协同不畅、信息孤岛严重等问题，也制约了企业治理效能的整体提升。

为助力企业顺应监管变革趋势，破解治理难题，上海国家会计学院将于2026年举办《风险、合规、内控、审计、法务五位一体能力构建与穿透式协同治理》高级研修班。本课程聚焦当前企业面临的典型治理痛点，围绕“穿透式监管”主线，系统讲授财务审查、合规建设、内控优化、风险管理与法务嵌入的协同机制，并结合真实案例与实战工具，帮助企业打造科学、智能、高效的“五位一体”大治理体系，全面提升企业抗风险能力和可持续发展水平

附件：

一、课程简介

二、报名回执表

上海国家会计学院 教务二部

2026年1月

培训联系人：汪老师

添加微信ID：cn17888

或扫描微信二维码添加

附件一：课程简介

一、培训安排

二、培训对象

1.董事长、总经理、总法律顾问、首席合规官、首席风险官等企业高层管理者；

2.审计总监、内控/合规负责人、财务总监、法务负责人及相关职能部门中层干部；

3.审计委员会、风险管理委员会成员；

4.分子公司主要负责人及风控、合规、审计对口管理人员；

5.从事企业治理、内部控制、合规咨询的第三方服务机构专业人士；

6.高校及研究机构关注企业治理与监管政策的研究人员。

三、课程收益

1.理解穿透式监管的核心逻辑与发展脉络，准确把握从“形式合规”到“实质重于形式”的监管转型方向；

2.掌握财务信息真实性审查的关键方法，识别常见舞弊手段，提升对异常财务行为的洞察力；

3.构建贯通式合规管理机制，推动合规要求嵌入业务流程前端，建立“红黄蓝”预警体系；

4.优化内部控制体系设计，聚焦高风险领域，强化责任追溯与缺陷整改闭环；

5.完善全面风险管理框架，运用科学模型开展风险识别、评估与应对；

6.推动法务职能由“事后救火”向“前端防控”转型，提升重大决策合法性审查能力；

7.建立健全审计巡察问题整改长效机制，落实“五定原则”，确保整改见实效；

8.设计并实施“风险—合规—内控—法务—审计”五位一体协同治理机制，打通信息壁垒，形成治理合力。

四、课程内容

第一模块：财务信息真实性审查与财报穿透式监督

1.如何审查财务报表的真实性？

2.识别“表外融资”“收入虚增”“关联交易包装”等常见舞弊手法

3.财务预算与决算的前置审议要点：合理性、可行性、风险预判

4.利润分配方案的合规性与可持续性评估

5.使用比率分析、趋势对比、同业对标进行异常识别

6.案例研讨：某央企子公司利润操纵案的审计委员会失察反思

第二模块：穿透式监管的核心理念与对企业治理的新要求

1.什么是穿透式监管？从形式合规到实质重于形式的转变

2.国资委“十一类突出问题”详解：过度负债、无关多元、虚假贸易、控股不控权等

3.监管常用工具解析：资金流向追踪、最终受益人识别、关联交易还原

4.审计委员会如何适应“看得清、辨得明、管得住”的穿透式管理要求

第三模块：穿透式监管下的合规管理体系构建

1.合规管理从“被动响应”到“主动预防”的升级路径

2.企业合规义务全景图绘制：覆盖法规、合同、政策、道德标准

3.合规底线贯穿机制：在投资、采购、销售等关键流程设置“合规闸门”

4.合规审查与审计联动机制设计

5.建立“合规红黄蓝”预警分级机制

第四模块：穿透式监管下的内部控制体系优化

1.内控不再是“贴流程”，而是“控实质”：聚焦高风险业务环节

2.基于组织架构的责任体系设计：明确“谁审批、谁负责、谁监督”

3.内控七大工具实战应用：职责分离、授权审批、实物控制、信息系统控制等

4.内控缺陷整改机制：从“点上修补”到“系统优化”的跃迁路径

第五模块：穿透式监管下的全面风险管理体系构建

1.风险识别方法论：SWOT、PESTEL、情景分析、压力测试

2.风险评估模型构建：定性+定量结合，科学确定风险优先级

3.风险预警机制建设：设置流动性、债务率、毛利率等关键阈值

4.风险应对策略选择：规避、转移、减轻、接受的适用场景与组合运用

第六模块：穿透式监管下的法务体系构建

1.法务职能转型：从“事后救火”到“前端嵌入”的战略定位

2.合同全生命周期管理：起草—谈判—签署—履行—归档全流程管控

3.重大决策合法合规性审查机制：涵盖董事会决议、对外担保、产权转让等场景

4.争议解决策略比较：诉讼、仲裁、调解的成本与效果分析

5.案例研讨：某合资企业因章程约定不清导致“控股不控权”困局

模块七：审计巡察中发现的重大财经问题整改闭环管理

1.审计/巡察问题分类：财务类、合规类、内控类、廉洁类

2.整改“五定原则”：定问题、定措施、定责任、定时限、定标准

3.整改方案的技术要求：短期治标 + 长期治本双轮驱动

4.建立“整改台账—动态跟踪—现场核查—验收销号”全过程管理机制

5.对整改不力的责任追究建议机制

模块八：五位一体协同治理机制的设计与实施

1.风险、合规、内控、法务、审计五大职能的定位与边界厘清

2.构建“风险先行—合规贯穿—内控承载—法务保障—审计监督”的闭环链条

3.跨部门信息共享平台建设思路：打破“信息孤岛”

五、拟邀师资

本课程由上海国家会计学院精心组织的专门师资团队授课，授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验，具体师资以实际课表为准。

六、收费标准

1.培训费：6800元/人

2.食宿统一安排，费用自理，具体费用标准以开课通知为准。

3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝/微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。

4.关于发票：培训费发票由学院提供；食宿发票由酒店提供。

七、结业证书

培训班结束后由学院颁发结业证书，并注明学时。但是否可以作为继续教育学时，烦请学员咨询当地主管部门。

八、报名方式

请参加人员按要求填写《报名回执表》（联系老师获取）发至报名对接老师；我们将在开课前一周向报名学员发送《报到通知》。

培训联系人：汪老师

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