上 海 国 家 会 计 学 院

上国会培〔2025〕44 号

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关于举办“内控‘三合一’体系建设

与违规经营投资审计及问责”研修班的通知

各相关单位：

为进一步推动国有企业责任追究工作体系不断健全，追责力度精度持续提升，企业合规经营理念有效强化，2023年,国资委对外发布《关于做好2023年中央企业违规经营投资责任追究工作的通知》，要求进一步健全相关工作体系和工作机制，强化责任追究“反向查、正向建”作用，切实维护国有资产安全，有效防范化解重大风险，为做强做优做大国有资本和国有企业，加快建设世界一流企业提供坚强保障。

风险管理的建立和完善是树立依法治国、依法治企、依法经营理念的要求，亦是完善公司治理结构以及现代企业经营管理的重要组成部分之一，好的风险控制也是企业健康持续发展的重要保障。因此，建立以风险为导向的内控合规体系，通过对风险进行识别和分析，可发现影响公司目标实现的风险，进而将业务流程进行梳理、整合，嵌入风险点、内控点、合规点，形成融合内控、风险、合规三位一体的内控合规一体化管理体系。

鉴于此，上海国家会计学院将于2025年继续推出“内控‘三合一’体系建设与违规经营投资审计及问责”专题研修班，以此帮助学员和企业能更好的理解内控、风险、合规三位一体的理论体系和实务上的应用。

附件：

一、课程简介

二、报名回执表

上海国家会计学院教务二部

2025年1月

培训报名联系人：汪老师， 添加微信ID：cn17888     或扫描微信二维码添加

附件一：课程简介

一、培训安排

 二、课程收益

1.掌握“强内控、防风险、促合规”体系构建；

2.学会构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系；

3.通过案例，学习投资责任追究审计方法论以及管理人员自我保护。

三、培训对象

1.单位高层管理者；

2.负责企业股权投资、工程建设、资金管理、对外担保、金融业务的部门负责人及相关人员；

3.内审内控合规业务部门，信息化建设部门，推动企业“三重一大”投资和项目管理、物资采购、全面风险管理、人力资源等相关部门的负责人及相关人员。

四、课程内容

模块一、内控“三合一”体系建设与案例实务

（一）外部监管趋势

（二）“强内控、防风险、促合规”体系构建

1.新时期企业内部控制、风险管理和合规管理的边界与内涵

2.企业关键业务内部综合监督实践

3.企业境外业务风险识别与管控

4.供应链风险识别与管控

5.数据、信息安全风险识别与管控

6.内部控制的局限性与持续优化

模块二、中央企业违规经营投资责任追究政策解读及案例分析

(一)基于中共二十大报告的投资责任追究审计再定位

1.正确理解《二十大报告》对审计人员的双重要求

2.正确认知中央“先立后破”的两层内涵与四条主线

3.正确认知违规追责与“八项规定”的内在逻辑

4.中央企业违规经营投资责任追究三大保障机制

5.投资责任追究审计、经济责任审计与反舞弊审计的共性

（二）中央企业违规经营投资责任追究再解读

1.与中央企业违规经营投资责任追究相关的两个准则

2.中央企业违规经营投资责任的六个关注点

3.投资责任追究责任认定的评价原则

4.从中央企业违规经营投资责任追究到风险管控长效机制

(三) 央企投资责任追究审计实施方案

1.投资责任追究审计方案设计

2.被审计单位的审前调查

3.资料清单中隐藏的审计钩

4.领导干部投资责任追究的基本原则

(四)违规经营投资责任追究三大保障机制

1.责任追究工作领导机制：基于党管一切的主体责任

2.健全责任追究工作体系：国企改革三年行动下的全覆盖

3.责任追究工作机制的运行：联合核查、挂牌督办、提级办理

五、拟邀师资

李老师：上海国家会计学院教授、博导，享受国务院政府特殊津贴，财政部内控标准委员会咨询专家，全国会计领军人才。

徐老师：CIA（注册审计师）、CPA（注册会计师）、高级审计师，中国保险行业协会内部审计工作组副组长，原中国银保监会内审局专家组成员、消保局专家组成员（双千人计划）。

以及其他资深实务专家。

六、收费标准

1.培训费：5800元。

2.食宿统一安排，费用自理，具体标准以开课通知为准。

3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝/微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。

4.关于发票：培训费发票由学院提供；食宿发票由酒店提供。

七、结业证书

培训班结束后由上海国家会计学院颁发结业证书，并注明学时。继续教育学时认定事宜，烦请学员咨询当地主管部门。

八、报名方式

请参加人员填写《报名表》（ 联系老师获取）回传至 报名对接老师，我们将在开课前五天发送《开课通知》。

培训报名联系人：汪老师， 添加微信ID：cn17888     或扫描微信二维码添加