任期经济责任审计方案
- 2022-06-02 06:05:00
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一、审计目的
通过对XXX任职期间的资产管理、资金往来、资金收支的真实性、合规性的审计,正确评价任期经济责任的履行情况,并进一步规范XX单位管理行为。
二、审计对象和审计期间
审计对象:XXX
审计期间: 20XX年3月至20XX年4月
三、重点审计内容
1.个人及经手资金、费用报销方面是否合规,有无超预算执行的现象;
2.物资差价款的收取是否按程序要求办理,交款是否及时,原始凭证是否齐全;
3.XX生产专用物资管理手续是否齐全,报账是否及时,签字是否有代签现象,账账、账实是否相符;
4.资产管理是否建立固定资产、低值易耗品明细账,是否账账、账实相符,是否有违规处置资产情况;
5.是否建立固定资产、低值易耗品、往来、包装物、材料物资、库存商品明细账,
6.是否将以下单据整理归档:
(1)司磅员存留的过磅单及XX收购清单;
(2)仓库保管的出、入库单和数量帐、调拨单、盘点表、成包验收入库单、质量认可卡及其它票据;
(3)微机操作员的收购发票及日报表、月报表;
(4)付款员的现金帐、付款凭证及报表;
7.被审计企业领导人员廉洁自律情况;
8.财务专用章和XX专用章是否按照规定放置和使用;
9.其他事宜(据实补充)…
四、审计成员
审计组组长:XXX
审计组成员: XXX XXX XXX
五、审计时间
20XX年4月24日至5月10日
六、审计步骤
听取XX任期述职报告
按计划实施审计并编制审计底稿
汇总分析
撰写审计报告,和被审单位交换意见并签字
七、工作要求
为了提高审计工作质量,保证审计结果的客观公正,有效控制审计风险,对审计工作提出要求:
1.严格遵守审计职业道德规范,认真执行审计程序,完成好审计任务,做到审计结论事实清楚,证据充足,理由充分,评价客观;
2.严格遵守审计程序和审计纪律,按照审计方案[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]确定的内容,依法开展审计,保守审计秘密;
3.加强基础工作管理,要求每天审计工作结束后记审计日志,审计事项结束出具审计工作底稿,强化过程控制,提高审计质量,明确审计责任,防范审计风险。
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