各类型审计
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
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2019-04-23
定点医疗机构职工医保基金的审计路径
根据医疗保险部门以及国家的相关规定，向各个单位以及个人筹集的，用于职工基本医疗保险的基金形式。从管理形式来看，由医疗保险经办机构进行统一的管理，而费用少部分计入到个人的账户当中，大部分用于统筹基金。职工医保基金是现阶段我国医疗保险体系构...
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2019-04-22
集中采购，真有那么好？
在市场高度全球化的今天，无论是从程序上还是从管理上，分散采购都已经无法有效融合供应商和采购商的需求。于是，集中采购成为了管理新宠。即便如此，集中采购还是在很多方面让人陷入措手不及的境地。 ...
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2019-04-19
采购审计 | 5个维度！控制采购回扣
现代化管理要求企业杜绝采购人员吃回扣的潜规则，但要在人工成本与采购成本方面做足功夫。 国内的众多企业里，采购人员吃回扣已成为一种潜规则。他们利用为企业采购的权力为自己谋取私利，企业的管理层即便有所猜疑也没什么好的办法。...
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2019-04-18
招投标审计 | 5招！遏制围标行为
我们知道，围标会严重损害业主利益，极有可能让业主招到一个价格高而素质差的施工单位。投标人在串标过程中支付给其他投标人的费用以及施工企业利益最大化的需求都会通过串通报价的形式抬高报价，最终会使业主付出比正常价格高得多的建设资金，从而使业主...
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2019-04-12
采购内控 | 千万别忽视了供应商评价管理
为了更好的进行市场竞争，要对企业生产和经营的各个环节进行有效的管理，供应商管理是企业供应链管理中一个十分重要环节。供应商管理包含供应商的资质审核与供应商的绩效评价两个部分，对供应商进行绩效评价管理对于提高供应商的供应服务质量具...
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2019-04-11
工程管理审计，请别忘了资金效益
一、审计重点 由于基地建设具有建设周期长，资金需求量大，因此，审计室以“现金流”为主线，开展了材料采购价格审计、付款审计、竣工决算审计等，重点关注进度、质量、工程成本控制方面，探索资金效益型工程管理审计之路。 ...
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2019-04-04
到底，企业人力资源审计的主要内容是什么？
任何一种审计都是经济责任审计，财产所有权与经营管理权分离是审计产生的客观条件之一，审计的主要目的是为了明确经营管理者的责任，保证会计资料真实可靠，保护财产完整与安全。通过审计能够控制受托经济责任的履行，促进受托经济责任循环中顺利进行。受...
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2019-04-03
对人力资源审计的认识
第一、人力资源审计的基础性理论问题首先，人力资源审计的概念。人力资源审计，是指国家、社会或企业内部审计人员，对企业组织人力资源的使用及其会计核算进行监督、评价，以促进企业提高人力资源管理水平的一种经济监督活动。第...
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2019-04-03
硬核！4种审计方法，搞定常见收入舞弊【推荐分享+收藏】
销售与收入循环是企业生产经营过程中的主要循环过程之一，收入循环过程由客户提出订货要求开始，将商品或劳务转化为应收账款，并最终以收回货币资金结束。 一、销售与收入的典型舞弊方法（一）销售收入不入账，做预收账款处理...
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2019-04-03
上市公司虚增收入识别及审计应对策略
长期以来，部分上市公司为了实现融资、保上市资格、业绩考核等目的，利润造假案例层出不穷，花样百出，如郑百文、银广夏、蓝田股份等。虚增销售收入是公司利润造假的主要手段之一，也是审计时应重点关注的方面。 一、 收入作假的主要...
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2019-04-03
餐饮企业的收入审计方法
一、餐饮企业收入审计的现状 餐饮企业为中国传统行业，企业员工对企业流程谙熟于心，同时审计人员在餐饮企业收入的审计方法和理论方面积累了丰富的经验。由于餐饮行业经营特性，经营过程中存在大量的现金收付、较少开具发票等情况，同...
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2019-04-01
报表科目审计常见差错、舞弊线索大全
货币资金一、库存现金业务常见舞弊贪污现金的手法1.隐瞒收入：舞弊者在收到现金收入时，不向交款者开具收款收据或发票，或将相关票据撕毁，随意隐瞒收入，收入不登记入账，以达到贪污企业现金的目的。2.虚列支出：舞...
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2019-03-29
【实战干货】关注9大方面，搞定固定资产审计！
对于固定资产的审计，一方面，由于固定资产使用期长、价值大、更新慢，增减变化发生的频率较之流动资产来说要小得多，相对来说，发生数量上的差错或弊端也较少，因此，审计人员在。制订整个审计计划时，通常安排用于固定资产审计的时间较少，审计程序与方...
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2019-03-28
【干货】审计需要了解的舞弊应对措施！
从事内审内控工作这些年，经常听大伙儿谈及舞弊，总的感觉是内审内控人员对于舞弊往往很难事先察觉发现，而更多的是通过举报得到线索进而查实的。也曾就舞弊预防话题，与业界进行过深度交流，有人认为舞弊无法预防，有人认为舞弊...
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2019-03-27
22类！采购招投标舞弊方式及案例大全【干货分享】
采购管理如此复杂，舞弊漏洞如此繁多，那么，采购舞弊方式有多少种呢？从整个采购流程进行分析，存在不少于42个舞弊风险，包括招投标舞弊、合同舞弊、付款舞弊等。其中招投标舞弊方式22种（类），它分为公开招投标舞弊和邀标舞弊，其中招投标舞弊方式...
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