各类型审计
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。
审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-11-08
合规审计与反舞弊调查-实战课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院
上国会培〔2026〕49 号
关于举办“合规审计与反舞弊调查”
研修班的通知
各相关单位：
合规是企业可持续发展的基石，合规意味着组织遵守了适用的法律法规及监管规定，也...
8926
2026-09-29
工程项目审计实战（线上+线下）全流程风险穿透与价值创造课程 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院
上国会培〔2026〕3号
关于举办“工程项目审计实战进阶——全流程风险穿透与价值创造”（线上+线下）研修班的通知
各相关...
863
2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会
中华人民共和国财政部
公告
〔2014〕 1 号
为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
1251
2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知
财会〔2023〕30号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。
“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”
“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”
“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”
“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。
“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”
“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”
“我们明明要求黑色大理石...
16394
2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。
近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。
“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。
“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”
“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”
“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。
“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”
“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”
“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”
“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文
哪个单位能不关心对外投资“效益”？
哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？
而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
26326
2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于
印发《企业内部控制基本规范》的通知
财会[2008]7号
中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知
国资发监督规〔2019〕101号
各中央企业：
《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
58
2026-11-03
集团采购总监离任审计报告
集团采购总监离任审计报告
根据《XX集团重要岗位离任审计制度》规定，受集团人力资源部委托，公司审计部成立审计项目组，于2026年10月6日至10月27日期间，对集团采购总监张XX任期内的履职情况实施了离任审计，现将审计情况报告如...
69
2026-10-27
有的内审，越干越没存在感？9大直接原因
采购验收：走过场、形式化的10种典型表现
采购验收是采购流程的末端重要环节，事关物资与服务质量把控，事关组织利益是否得到有效维护。
这么多年，我们在实务中发现，有个耐人寻味的现象。在招标阶段，很多单位慎之又慎，需求反复论证、...
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2026-10-23
采购询比价：走形式、做样子的12种典型表现（一线经验）
采购询比价：走形式、做样子的12种典型表现
采购询比价，是控制采购成本、防范廉洁风险最基础的关口。
多数单位制度都明确要求，达到一定金额必须三家比价、流程留痕、资料存档。
但实务里，大量询比价早已沦为走形式、做样子。书...
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2026-10-21
工资保密，内部审计，到底能不能审？
工资保密，内部审计，到底能不能审？
工资薪酬，似乎是很多单位讳莫如深的话题。
对内，制度明确要求员工之间严禁互相打听；
而内审监督，也常常默认为禁区，比如，但凡涉及工资薪酬的，都让找董事长单独审批。
现实是，近年...
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2026-10-15
AI 与业务双驱动：采购与供应链审计 实战课程-培训通知
上 海 国 家 会 计 学 院
上国会培〔2026〕47号
关于举办“AI与业务双螺旋驱动的采购与供应链审计实务”研修班的通知
各相关单位：
数字化浪潮下，市场竞争加剧、供应链日...
96
2026-10-13
供应商管理：最扎眼的10个问题（审计严查）
供应商管理：最扎眼的10个问题
采购是花钱的活儿，也是出事最多、最敏感的的工作。
而最关键的环节——供应商管理一旦粗放随意，价格虚高、质量下滑、交付延误、廉洁风险会一并冒出来。综合这些年的审计发现，其实，最扎眼的问题其实就那...
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2026-10-09
总部行政库房管理专项审计 8方面24个核心关注点及审计方法
总部行政库房管理专项审计
8方面24个核心关注点及审计方法
总部行政库房虽然不直接关联生产、销售业务，但里面的物资并不简单，而且审计动向直达老板、高管。
IT 设备、办公家具、劳保用品、礼品招待物资、维修备件、低值易耗...
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2026-09-14
临时紧急采购：全过程审计高频问题发现清单（附审计方法）
临时采购因突发性、零散性、紧迫性的特点，一直是管控难点。
项目现场应急补料、设备突发抢修、计划外临时增补等各类场景，需求真真假假难以判断、采购合规性易打折扣、物资后续管控更是容易缺位，不少单位这一环节长期处于粗放状态，隐患不小。
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2026-09-12
财政部 应急管理部印发《紧急采购管理暂行办法》（财库[2026]12号），10月1日起施行！
紧急采购管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为增强应对突发事件和其他不可抗力事件的能力，规范紧急采购行为，提高紧急采购效率，参照《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》等法...
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2026-09-07
从不换“水”的供应商池子，不“臭”才怪…
干审计这些年，见过太多供应商出问题的案例。
供货到一半失联的，质量一批不如一批的，售后喊破喉咙没人理的，合作五六年，最后连资质都拿不出来的。
出了问题大家都追责，说招标没走好、比价不充分、经办人吃回扣。
可查来查去，很...
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2026-09-04
合同管理专项审计报告（模板）
合同是企业交易中各项权责约定的直接载体，小到一笔日常采购，大到长期项目合作，各项利益、风险边界最终都落在一纸合同上。
而这项工作又横跨业务、法务、财务多个部门，看似人人都在管，实务中往往普遍存在管理脱节、控制敞口。一些企业的合同...
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2026-09-03
固定资产穿透审计：务必用好这6大手段（眼前一亮）
固定资产审计：6大高效手段（谨防踩坑）
固定资产，看得见、摸得着，可谓是企业最实实在在的家底，几乎没有哪个老板不重视。
对内审而言，固定资产审计也是常规核心模块，但是，实务中不少内审伙伴开展固定资产审计，还是习惯坐在办公室翻...
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2026-08-19
内部自办食堂：全维度120个常见问题（清单）
|| 全文6000+字
内部自办食堂：全维度120个常见问题（清单）
内部自办食堂是单位保障日常运营、提升员工归属感的重要配套，涉及资金体量不小、管理链条也比较长、安全责任更是重大，既是员工关注的福利焦点，也是廉洁合规与食品...
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