各类型审计
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2026-06-16
AI 与业务双驱动：采购与供应链审计 实战课程-培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕47号 关于举办“AI与业务双螺旋驱动的采购与供应链审计实务”研修班的通知各相关单位：数字化浪潮下，市场...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
合规审计与反舞弊调查-实战课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕49 号关于举办“合规审计与反舞弊调查” 研修班的通知各相关单位：合规是企业可持续发展的基石，合规意...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
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2026-07-16
XX大学内部控制审计实施办法
XX大学内部控制审计实施办法第一章 总 则第一条 为规范学校内部控制审计工作，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《广东省内部审计工作规定》《中国内部审计准则—内部控制审计》以及《XX大学内部...
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2026-07-15
供应商全过程管理专项审计：发现问题整改情况报告（妥存）
供应商全过程管理专项审计发现问题整改情况报告2026年7月15日供应商管理是供应链体系的核心支柱，一端连着生产保供与成本管控，一端连着合规底线与廉洁风险。供应商选得准、管得严，供应链就稳，降本增效就有抓手；准入宽...
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2026-07-13
固定资产盘点审计：5大维度26个核心关注点、对应审计方法（穿透账面、直击本源）
固定资产是单位实实在在的核心家底，从厂房设备到办公电子设备，金额大、周期长，没有哪个老板或单位管理者不关注的。资产盘点是摸清家底、检验管理水平最直接的手段，也是内部审计的关键审计内容。但很多审计人员做盘点审计，还停留在检查直面资...
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2026-07-11
关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知 财会[2012]21号
关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知财会[2012]21号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体...
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2026-07-08
采购付款：26个审计核心关注点清单（附：对应审计方法）
采购付款审计：全方位关注点清单（附：对应审计方法）2026年7月8日采购付款，往前关联采购定价、合同履约、质量验收，往后牵系资金安全、合规底线与廉洁风险，是采购全流程的资金出口环节，也是能把握维护单位利益的最后一道关口与...
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2026-07-06
工程日常、零星维修审计 7大环节36个核心关注点及对应审计方法
II全文5000+字工程日常或零星维修是企业资产运维的常态化工作，具有单笔金额不大、发生频次高、项目分散灵活的特点。正因如此，日常管理中容易出现流程简化、管控弱化的问题，其中质保期责任边界模糊、质保期内违规付费、质量缺陷...
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2026-07-03
某集团差旅费专项审计整改情况报告（收藏）
集团差旅费专项审计整改情况报告一、整改工作总体概况差旅费是企业运营中覆盖面最广、发生频次最高的费用类型之一，也是合规风险的集中领域之一，直接体现集团内控管理水平与工作作风。近期审计部组织开展全集团差旅费专项审计，...
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2026-06-28
高标准农田建设全过程审计 6大环节57个核心关注点、对应审计方法
II全文7000+字高标准农田建设全过程审计6大环节57个核心关注点、对应审计方法高标准农田建设是守住耕地红线、保障粮食安全的关键工程，投入规模大、覆盖范围广、社会关注度高，也是涉农资金审计的核心重点领域。...
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2026-06-23
采购管理专项审计问题整改情况报告
采购管理专项审计发现问题整改情况报告2026年6月23日采购是企业经营的核心关口，连着产品质量与研发效率，决定着成本管控与盈利空间，同时也是廉洁风险的高发领域。3月，审计部针对全公司采购管理体系开展了全覆盖专项审...
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2026-06-22
采购审计：260个通用访谈问题（清单）
此前，小伙伴们看完《采购领域常见38种贪腐、舞弊手法》一文后，深感水深路长，深感责任重大，深感内审大有可为。一些小伙伴不约而同的问到，访谈是获取贪腐、舞弊的重要审计方法，想知道采购审计访谈到底要问哪些问题。以下是按大致按采购流程生命周期...
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2026-06-03
固定资产盘点：发现这 12 个异常信号，必须查到底 ！！
“库房的电脑主机怎么只有空壳了？” “完全可以调拨闲置使用，怎么又买这么多新设备？” 固定资产盘点不是简单的点数对账，而是对家底的全面体检。很多平时看不见的管理漏洞、资产流失甚至舞弊行为，都会在盘点中暴露无遗。 ...
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