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目录分类 >> 考试课程 CIA 考试课程 【点此:学习最新培训课程】  重磅赠送:优质题库、全套教材、模拟考试!高效学习,助力一把过! 【本年CIA考试:报考、注册...
上 海 国 家 会 计 学 院 提示:《培训文件》及《报名表》可扫码添加报名对接老师微信获取, 可点此查阅《培训文件》在线版本 更新:4月“对标一流,数字化审计实践与企业增值”课程变更至深圳举办,4...
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2024〕45 号 关于举办“高风险业务循环中的内控实务”研修班的通知各相关单位:中国大部分企业的内控建设正处于具体内控...
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2024〕47号关于举办“采购全流程风险管理与审计实务”研修班的通知 各相关单位:采购是企业经营的核...
|| 艾筱倜 / 文  内审网 / 整编©内审网  正文共17300余字。“老师,我在网上搜遍,也没找到关于互联网审计相对完整、实用的资料”互联网、电商领域审计,到底...
|| 审先生 / 文   内审网 / 整编街头巷尾,常有听闻:变卖废品,是个肥差!此话可谓不无道理。长期以来,包括固定资产报废在内的废品管理并未得到各类组织足够的重视。一些人,因“废”字...
1354   2023-06-12

《企业内部控制基本规范》 置顶

财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于 印发《企业内部控制基本规范》的通知 财会[2008]7号中直管理局,铁道部、国管局,总后勤部、武警总部,各省、自治区、直...
近期,-些小伙伴问到,单位领导让审计部门在2023年对制度管理情况,进行全面审计,大家原以为很简单的制度审计, -但被领导直接关注,还加上“全面”二字,心里竟一下没底了。制度审计到怎么审?相信,但凡从事审计工作的小伙伴,...
工程审计:实务·培训课程 工程审计必读工具书:《工程项目审计实务指南》《房地产企业审计从入门到精通》
“短斤少两”的路面厚度在对工程项目审计中,时常会遇到施工方“偷工减料”的情况。近期,XX审计X在对国有全资JT公司审计中,就揪出了某棚改小区这样一段“短斤少两”的道路。梳理方向审计组进点后,首...
建筑工程分部工程、分项工程划分01地基与基础(分部工程)子分部工程:分项工程地基(子分部工程):素土、灰土地基,砂和砂石地基,土工合...
2023年,开展了某领导干部经济责任审计,在延伸下属A企业经营管理情况时,审计组抽丝剥茧、层层深入,发现了A企业会计伪造银行对账单套取资金30万元的问题线索。疑点初现审计组由业务骨干老孙带队,担任此次审计组组长,...
比亚迪股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告比亚迪股份有限公司全体股东:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合比亚迪股份有限公司(以下简称...
公共租赁住房项目竣工决算审计要点加快发展保障性租赁住房是党中央、国务院的重大决策部署。2021年,国务院办公厅发布《关于加快发展保障性租赁住房的意见》,首次明确国家层面住房保障体系的顶层设计。公共租赁住房属于政府的一种...
一直以来,采购审计都是审计部门重点开展的项目类型,而在实施采购审计时,访谈从来都是是获取基础信息和审计线索的重要手段。近期,连续几个单位的小伙伴在交流过程中提到,采购审计访谈到底应该问哪些部门或岗位?到底应该问什么问题?问到什么程度?...
“会说话”的银行流水2022 年末开展某审计项目,为快速查找问题线索,提高效率,克服疫情期间找相关人员谈话、实地调查的不便,调取银行流水成了主要的辅助审计方法之一。短短一个星期发现单位涉嫌虚列支出套取资金账外设账用于各种不合规开...
招投标过程中那些“不为人知”的蹊跷一、总体分析,锁定疑点审计人员在对F 市高标准农田建设项目招投标资料审查时发现了一个奇怪的现象。即:×× 年F市EPC 高标准农田建设设计施工总承包施工只划分二个标段公开招标,而...
根据《关于开展XX粮食购销领域腐败问题专项整治的工作方案》的要求,XX审计X派出审计X,自202X年10月26日至12月20日,对XX粮油储备购销有限公司涉粮问题进行了专项审计。公司收到审计报告,审查了5个问题,提出了5条整改意见。XX...
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2024〕33号关于举办“经济责任审计实务与案例”(线上+线下)研修班的通知各相关单位:为了适应国家治理要求和更好...
439   2024-02-24

采购与付款内控制度

采购与付款内控制度(2024年2月)第一章 总则第一条 为了加强对XX公司(以下简称“公司”)采购与付款业务的内部控制,规范采购与付款行为,防范采购与付款过程中的差错和舞弊,根据《...
第一章 总则第一条 为了加强对建设工程质量的管理,保证建设工程质量,保护人民生命和财产安全,根据《中华人民共和国建筑法》,制定本条例。第二条 凡在中华人民共和国境内从事建设工程的新建、扩建、改建等有关活动及实施对...
以案说法 | 浅谈串通投标罪的认定案例综述:甲、乙、丙建筑安装有限责任公司是A市仅有的三家有实力承建大型工程的建筑公司。审计部门在某大厦工程项目招投标过程中发现,甲公司经理林某、乙公司经理王某、丙公司经理黄某等人为牟取利...
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2024〕4号关于举办“微咨询课程:风险管理、内部控制与合规管理” 研修班的通知 各相关单位: 近年来,由于内控体系跟随风险变化动态调整...