审计实务
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2026-01-26
“内部审计全维度实战进阶” 咨询课程通知 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶”咨询课程的通知各相关单位：2026年全新开启，在新的发展阶段，内部审计要在各单位工作大局中精准定位，持续加强自身建设，积极主动作为，充分发挥在风险防控、价值创造中的特殊作用，以更...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2021-12-08
投标舞弊的12种蛛丝马迹
投标报价异常接近，各分项报价不合理，又无合理解释，或差异化极大，呈规律性变化；故意按照招标文件规定的无效标条款，制作无效投标文件；投标人一年内有三次及以上参加报名并购买...
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2021-12-07
评标与定标审计：审什么,怎么审？ ( 招标采购全过程审计 · 之五 )
招标采购全过程审计 · 之一：审合约规划招标采购全过程审计 · 之二：审合同需求招标采购全过程审计 · 之三：审招标策划招标采购全过程审计 · 之四：开标审计监督一、评标过程审计...
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2021-12-06
审计查出问题整改情况报告
关于2020年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告——2021年11月23日在湖北省第十三届人民代表大会常务委员会第二十七次会议上湖北省审计厅厅长 周德刚主任、各位副主任、秘书长、各位...
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2021-12-06
国有资产出租审计中的常见问题及建议
浅谈国有资产出租审计中的常见问题及建议近几年，在审计中发现，部分单位在国有资产出租过程中存在一些不规范的问题，还需要进一步通 过健全管理制度加以改进和完善。一、行政事业单位出租国有资产的作用和意义行政事业...
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2021-12-04
为什么，不该把审计底稿给美国 ？（科普）
图文版点击此处美国证券交易委员会12月2日通过了修正案，最终确定了《外国公司问责法案》（Holding Foreign Companies Accountable Act，简称HFCAA）的实施规则。...
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2021-12-02
招投标审计：标书审查115个核心要点
每一次投标都是一场比武，参与竞争的各路人马各路兵器、暗器、资源、韬略全部使上，但最终只有一个胜者。拼公司实力、拼策略、拼关系、拼运气……投标就是一个明争暗斗的江湖。投标江湖，流传着这样一句话：没有废不了的标。一个不起眼的...
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2021-12-01
渤海银行“28亿元案”：我的四大审计启示！
银行28亿元存款被莫名质押案件审计启示录：四个值得借鉴的审计理念近期关于渤海银行28亿元存款被莫名质押案件持续发酵，成为金融业广泛谈论的话题。由于审计职业习惯思维，每当有银行案件曝光时，我都会思考以下问题：针对这个银行案件，我们...
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2021-11-30
五大领域审计：220项重点问题清单（极简速读版）
来源：《审计发现违规行为适用法规导引》（李国友主编）。本文仅限于学习与交流，无商业用途，欢迎购买正版书。一、违反销售与收款循环法规行为1超过工商行政管理部门核定的范围经营,并未及时办理变更登记。2实收...
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2021-11-29
招标采购全过程审计 · 之四：开标审计监督
招标采购全过程审计 · 之一：审合约规划招标采购全过程审计 · 之二：审合同需求招标采购全过程审计 · 之三：审招标策划（一）开标前置条件核查在招标部门通知开标时，审计人员应先对开标前需完成的环节进行检查...
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2021-11-28
中央八项规定全文，及80条违规处理依据大全
中共中央八项规定全文中共中央政治局2012年12月4日召开会议，审议中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定。 一、中央政治局全体同志要改进调查研究，到基层调研要深入了解真实情况，总结经验、研究问题、解决困难、指导工作，向群众学...
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2021-11-24
华为：到底如何通过内审建立冷威慑？
一个企业必然是在发展中解决问题，不能因为腐败而不发展，也不能因为发展而放任腐败。反腐败、反造假、反浪费，是华为建立内部监督机制的出发点。而内部审计又是内部监督机制的重要组成部分。“我们审计...
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2021-11-24
招标采购全过程审计 · 之三：审招标策划
招标采购全过程审计 · 之三：审招标策划（一）审查是否具备招标条件合约规划以及合约规划外项目的立项审批是招标项目进行招标的基本条件。根据企业制度流程进行审批，也是保证招标活动合规的重要前提。招标策划主要审查下列内容：...
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2021-11-21
失控的加油卡
“多亏纪委监督，及时发现了我们单位加油卡管理工作中的漏洞，我们将健全相关管理制度，避免类似问题再次发生。”近日，江苏省扬州市广陵区文峰街道党政办相关负责人在接到区纪委监委第三纪检监察室送达的纪检监察建议书时说道。不久前，广陵区纪...
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2021-11-19
招标采购审计内容·之二：审合同需求
（一）审查合同需求的发起条件项目经理部根据工程的要求提出总承包、分包、环境等各项需招标工程的进场时间要求、技术要求、对投标单位的资质要求，并在项目的实施过程中根据情况协同工程管理部对合同需求进行调整。工程管理部应...
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2021-11-18
IT审计，电商销售审计：线上销售客户数据的真实性和合理性，怎么审计？
提示：文中图表省略，可点此查阅图文版1.在目前的IPO审核标准中，如果存在金额和占比较大的线上销售的情形，发行人一般都会出具关于信息系统环境有效性和数据合理性的专项说明，我们一般称之为“IT审计专项报告”。具体到本案例发...
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