各类型审计
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2026-04-22
【全维进阶】内部审计高水平闭环管理与典型项目实战落地-课程通知 置顶
关于举办“全维进阶:内部审计高水平闭环管理与 典型项目实战落地”咨询课程的通知 各相关单位：在新的发展阶段，内部审计已成为各类单位风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2021-11-02
营业收入、营业成本实质性审计程序
营业收入、营业成本审计时主要执行以下审计程序： 序号 实质性审计程序(一) ...
6101
2021-11-01
隐形关联交易审计案例与方法
隐形关联交易审计案例与方法不符合独立交易原则的关联交易可能导致企业利润转移和税负降低，一直以来都是税务部门的关注重点。随着税基侵蚀和利润转移（BEPS）项目成果的落地，国家税务总局相继发布了一系列关于特别纳税调整的新规定。各地税...
3058
2021-11-01
工程项目风险管控100个关键点
一、工期1. 施工工序安排不当，导致施工过程中产生等待，或停工待料。2. 现场人员缺乏对整体工作内容的认识。3. 施工班组各行其职，缺乏整体协调。4. 命令或指示不清楚。...
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2021-10-30
乡村振兴审计怎么审？思路、问题、对策
实施乡村振兴战略，是党的十九大做出的重要决策部署，十九大报告指出，农业农村农民问题是关系国计民生的根本问题，必须始终把解决好“三农”问题作为全党工作的重中之重，实施乡村振兴战略。目前，我国脱贫攻坚取得了决定性胜利，在脱贫...
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2021-10-29
消失的工程
疑云在某县住房保障中心主任离任经责审计过程中，审计组长宋科长让组员小张重点关注工程方面是否存在问题。小张把住房保障中心送来的项目资料分类分项目归置好，发现2019年的老旧小区改造项目李庄小区有两个预算报价书却只有一个工程结算书，...
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2021-10-29
单位内部防疫物资管理审计思路
前形势下，大型国有企事业单位开展防疫物资管理审计具有特殊意义，防疫物资管理审计涉及环节多、领域多，面临诸多难点，开展审计需要抓住主线，突出重点，把握好审计时机、审计方法和审计尺度，才能取得预期的效果。2020年初爆发新型...
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2021-10-28
往来款项审计：15个实质性审计程序表（受用）
往来款项主要实质性审计程序表往来款项分为：应收账款、预付款项、其他应收款、预收账款、其他应付款等。往来款项产生于公司的经营业务，其中应收类是销售来源，应付类属于公司采购待支付。通过对往来款项的审计，从另一方面也是企业的...
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2021-10-27
关于货币资金舞弊审计的4点建议
在常规审计角度来看，一般安排实习生、助理人员对货币资金审计采用银行函证、现金监盘、凭证检查等手段便可实现对货币资金报表日准确性、存在性等核实，一般不存在重大舞弊空间。由于审计师疏忽，货币资金舞弊导致审计失败案例比比皆是。2019年...
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2021-10-21
收到舞弊线索，到底该怎么处理？
一、线索的来源渠道企业内部舞弊信息的来源有三块：第一块来自外部，比如供应商、客户；第二块来自内部分、子公司的人员或者老板直接下属，有些老板本身就是从基层做起来的，自己也经历过舞弊的事，现在来管理公...
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2021-10-18
国有资产报告编报工作暂行办法
国有资产报告编报工作暂行办法第一条 为贯彻落实《中共中央关于建立国务院向全国 人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》和《全国人 民代表大会常务委员会关于加强国有资产管理情况监督的 决定》，建立健全国有资产报告制度，规范国有资...
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2021-10-18
专项审计案例：小项目里也能捉到“鬼”啊！
近期，A市审计局开展对国有企业B发展质量状况专项审计调查。B企业是A市主要投融资国有企业之一，资产总额超500亿元，承担了市里诸多大型民生、城建等重点项目和工程。面对庞大的集团组织架构，审计组成员进点后首先对企业层级进行梳理，对其开展和...
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2021-10-15
我的舞弊调查流程：7大核心步骤
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙...
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2021-10-14
中央行政事业单位国有资产处置管理办法
中央行政事业单位国有资产处置管理办法第一章 总则第一条 为规范中央行政事业单位国有资产处置行为，维护国有资产安全和完整，根据《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第 738 号）等规定，制定本办法。第...
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2021-10-13
公用经费管理审计：7大问题与对应建议（以中小学为例）
中小学校公用经费是学校教育事业费的组成部分，为了满足学校教育教学活动正常进行以及整个学校的正常运转而消耗的费用，其管理的好坏对学校产生重要影响。在实际工作中，部分学校仍然存在违规收费、乱发奖金补助等问题，应引起重视。...
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2021-10-12
胆儿肥！竟对税务票据“做手脚”…
前不久，江苏省兴化市戴窑镇个体零散税收代征管理办公室工作人员戴田春被移送检察机关时，声泪俱下，“我在税务岗位工作十多年，本来有很好的前程，却因为盲目攀比、贪图享受，走上了邪路。”今年2月，兴化市税务局针对发票作废情况开展专项督查...
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