各类型审计
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
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2022-01-20
采购管理审计前期准备工作
采购管理审计前期准备是在具体实施采购管理审计程序之前对各项审计工作作出的准备和安排，主要包括确定审计对象，获取与阅读前期资料，制定审计方案。基本过程包括：一、确定审计对象内部审计人员应综合...
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2022-01-19
采购制度审计：重点关注6大领域！（极简总结）
采购制度审计是指对采购相关制度和规定内容的合法性、设计的合理性、执行的有效性开展审计工作。一、应获取的相关资料包括采购相关制度，采购子流程的实施细则、管理办法或流程规定等。...
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2022-01-18
采购绩效审计、采购系统可靠性审计方法（妥存）
采购绩效考核审计采购绩效考核审计是指被审计单位对采购部门的采购计划和业务执行情况进行系统而客观的考核评价所进行的审计。一、应获取的相关资料包括采购部门和人员的采购绩效指标和绩效评价结果，月度、季度采购分析和总结报...
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2022-01-14
采购验收与付款审计：核心内容、详细方法（收藏）
验收入库审计验收入库审计是指在采购的物资运达公司后或服务提供后，对验收、入库、退货等业务活动的合规性和有效性等所进行的审查和评价。一、应获取的相关资料。包括采购合同、采购订单、货运单、装箱单、出厂检验报告单、采购...
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2022-01-13
采购合同审计实施细则
采购合同审计是对采购合同签订的合规合法性、合同条款的完整性和合法性、采购合同执行的有效性、采购合同管理的规范性等所进行的审计。一、应获取的相关资料包括公司内部有关合同管理制度、采购合同清单、合同正...
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2022-01-12
采购价格审计实务手册
采购价格审计是指对采购价格标准确定的合理性和审批程序的规范性等方面所进行的审计。一、应获取的相关资料包括采购价格管理相关制度、采购价格审批单、价格标准、物价变动信息、市场需求信息、经济政策信息、质量和技术信息、供...
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2022-01-11
供应商管理审计
供应商管理审计是对供应商开发与认证、供应商选择、供应商考核与评价、供应商数据维护等合规性、合理性和有效性进行的审计。一、应获取的相关资料包括供应商资质审查记录、供应商审计报告、供应商质量技术检验报告、合格...
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2022-01-10
招标管理审计：详细审计方法
招标管理审计招标管理审计是指针对需要通过招标形式进行的物资采购和服务采购，对招标前期准备、发标、开标、评标、定标、后期归档等工作的合规性、公正客观性等进行的审计。一、应获取的相关资料包括招标方案及审批文件、招标公...
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2022-01-08
采购计划审计：所需资料、主要风险、审计内容（实用）
采购计划审计实务总结采购计划审计是对采购计划中所列价格、数量、质量、采购方式和供应商选择等内容的可靠性、合规性和合理性进行的审计。一、应获取的相关资料包括：货物采购：采购策...
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2022-01-06
审计全然不觉！“白富美”出纳自首，判10年！（警醒）
“我很后悔，希望后来人不要重蹈我的覆辙。”2021年11月24日，浙江凤起花鸟城管理有限公司财务人员余玲芬在法庭上忏悔道。当日，杭州市上城区人民法院一审判决余玲芬犯挪用公款罪，判处有期徒刑十年。余玲芬认罪认罚，不上诉。2...
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2022-01-04
XX单位XX职务XX同志任期经济责任审计报告
XX单位XX职务XX同志任期经济责任审计报告审字[20XX ]第X号[导语部分：简要说明审计概况，包括审计立项依据/背景，审计工作时间及方式，审计内容及涵盖的空间/时间范围和重点，所采取的主要审...
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2021-12-30
经济责任审计：报告模板、征求意见书、签收单
关于对（姓名）在（被审计单位名称）任（职务）期间的经济责任的审计报告根据审字[ ]第 号立项书，我们自××××年××月××日至××××年××月××日对×××同志自××××年××月至××××年××月在（被审计单位名称）任（职务）期...
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2021-12-29
小金库审计：各类手法、审计策略、具体案例
舞弊审计从来都是一个大学问，说到底就是探明人与利益的关系。而小金库只不过是舞弊结果的一种形式而已，当然实施现金库审计，必须精通企业相关业务，明了小金库形成逻辑。第一部分：小金库的形成逻辑小金库的形...
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2021-12-29
内部控制审计：调查问卷模板
主要领域内部控制调查问卷 被审计单位：填表人：...
4056
2021-12-28
应收款项审计：审什么？怎么审?
应收及预付款项是企业在生产经营活动中发生的债权，主要包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等项目。对于应收款项的审查应结合相关的经济业务一起进行审计，有利于确定其余额的真实性，增减变动的合法性及有无舞弊行为的发生。一、应收...
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