审计方法
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2020-06-01
扶贫项目专项审计方案
审前准备阶段一、扶贫政策调查1．以扶贫政策落实情况作为重点内容，取得总公司脱贫攻坚规划及具体实施方案、扶贫工作总结、脱贫攻坚任务完成情况等总结性资料；2．在对中央、省、市各项精准扶贫政策进行总体把握、对扶...
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2020-05-28
PPP项目合同法律合规审核审计指引（下）
第十章 股权变更限制PPP项目中，项目的直接实施主体通常是项目公司，但政府方选定社会资本方，是综合考虑了社会资本自身的融资能力、技术能力、管理能力、运营能力。项目公司或其母公司的股权结构变化，可能导致不适合的...
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2020-05-28
PPP项目合同法律合规审核审计指引（上）
目 录第一章 总则第二章 风险分配原则第三章 引言、定义和解释第四章 项目范围与期限第五章 项目前提条件第六章 用地条款...
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2020-05-26
很详细！一文读懂审计方案编制方法
一、编制审计方案的目的和作用审计方案的编制是计划审计工作的一项重要内容和技术，它是将审计过程中计划阶段和检查阶段的工作有机地、紧密地联系起来的一座桥梁。简单地说，审计方案就是指导审计工作有效地进行的一套书面指令，是在对被...
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2020-05-21
公务支出公款消费审计的八项36类重点
一、行政事业单位公务支出、公款消费预算管理方面（1）重点检查内容：第一，“ 三公” 经费、会议费、培训费和楼堂馆所建设维护经费等公务支出预算编制、审核报批、执行和决算。第二，按规定压缩经费支出规模，及时全面公开预决算信息...
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2020-05-19
电商企业审计风险分析与应对策略分享
一、电子商务审计风险 （一）电子商务对审计的影响。1.电子商务对审计环境的影响。电子商务对审计环节会产生有利影响，电子商务中的交易行为由于不再受空间和时间的制约，负责审计电子商务的注册会计师完...
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2020-05-15
互联网企业审计经验分享
当前，互联网行业得到迅速发展，特别是移动互联网技术的成熟更是直接促使大量互联网相关企业的涌现。对注册会计师而言，互联网企业在业务模式和盈利方式上的创新给审计工作带来新的挑战。由于互联网企业相较于传统行业具有较强的特殊性，为了协助执业人员...
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2020-05-15
工程建设EPC总承包项目如何审计
目前，国内实施EPC总承包还处于起步阶段，还不能实现真正意义上的EPC总承包模式。要结合我国法律体系规定和项目实际需要，比较适当的实施EPC总承包模式，才能最终发挥这种项目管理方式的优势。由于我国EPC总承包模式的标准尚未明确，也给项目...
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2020-05-15
浅谈EPC总承包项目审计的实施与思考
EPC总承包，是仅对建设工程产品建造而言的总承包方式，总承包企业按照合同约定，承担建设工程项目的设计、采购、施工等工作，并对承包工程的质量，安全、工期、造价等方面全面负责。为了让工程项目设计、采购、施工等环节衔接更密切，防范和转移工程建...
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2020-05-15
EPC工程总承包项目过程审计探讨
EPC是英文“Engineering Procurement Construction”的简称，即工程项目总承包模式，是指业主单位在项目立项后，总承包公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等一系列工作实行全...
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2020-05-15
如何做好EPC总承包项目跟踪审计
近年来，国内以EPC总承包模式管理的大型基本建设项目逐步增多，EPC工程总承包模式对发挥工程总承包方工程建设专业化管理优势、节约业主管理资源、有效实施集约化管理、合理控制工程造价起到了积极作用。但与传统的工程管理模式相比，EPC模式下开...
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2020-05-12
关于内部审计沟通，这些障碍和对策要了解
近年来，随着企业突飞猛进的发展，作为风险管理“三道防线”的最后一道防线，内部审计的地位得到大幅度的提升，進而带来的是内部审计机构以及人员地位的改善与提高。而沟通作为贯穿审计始末的一项基础性工作，对审计质量的影响却是巨大的。虽是基础性工作...
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2020-05-11
内审值得借鉴！企业采购内部控制，制度优化实务案例
采购是企业生产经营的起点，采购与付款又密切关联。采购的原材料质量和价格又很大程度上决定企业的产品质量。因此通过建立企业内部控制来规范供应商的选择、采购合同的订立、物资的运输方式、物资的验收标准、货款的结算方式等采购全过程就显得十分重要。...
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2020-05-09
预算编制审计应重点关注什么？
从预算管理的整个过程来看，预算编制是预算管理的核心和灵魂，是建立现代预算管理制度的基础和关键，它决定着目标能否顺利实现。因此，在实施预算执行审计中不仅要高度关注预算执行过程中的问题，更应抓住预算编制这个“牛鼻子”，重点关注预算编制环节存...
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2020-05-08
全是审计要点！施工单位抬高工程造价6大手段
建筑安装工程造价审计也是降低工程造价、节约建设成本、提高经济效益、预防腐败的重要手段。然而，建筑安装工程造价审计较一般的财务收支审计有较大的不同，涉及工程项目勘察设计、招标投标、合同、质量和进度控制、计量支付等工程项目现...
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