审计方法
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2026-06-16
AI 与业务双驱动：采购与供应链审计 实战课程-培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕47号 关于举办“AI与业务双螺旋驱动的采购与供应链审计实务”研修班的通知各相关单位：数字化浪潮下，市场...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶”（线下+线上）实务咨询课程的通知各相关单位：在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2026-07-16
XX大学内部控制审计实施办法
XX大学内部控制审计实施办法第一章 总 则第一条 为规范学校内部控制审计工作，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《广东省内部审计工作规定》《中国内部审计准则—内部控制审计》以及《XX大学内部...
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2026-07-08
采购付款：26个审计核心关注点清单（附：对应审计方法）
采购付款审计：全方位关注点清单（附：对应审计方法）2026年7月8日采购付款，往前关联采购定价、合同履约、质量验收，往后牵系资金安全、合规底线与廉洁风险，是采购全流程的资金出口环节，也是能把握维护单位利益的最后一道关口与...
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2026-07-06
工程日常、零星维修审计 7大环节36个核心关注点及对应审计方法
II全文5000+字工程日常或零星维修是企业资产运维的常态化工作，具有单笔金额不大、发生频次高、项目分散灵活的特点。正因如此，日常管理中容易出现流程简化、管控弱化的问题，其中质保期责任边界模糊、质保期内违规付费、质量缺陷...
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2026-06-28
高标准农田建设全过程审计 6大环节57个核心关注点、对应审计方法
II全文7000+字高标准农田建设全过程审计6大环节57个核心关注点、对应审计方法高标准农田建设是守住耕地红线、保障粮食安全的关键工程，投入规模大、覆盖范围广、社会关注度高，也是涉农资金审计的核心重点领域。...
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2026-06-27
往来款管理审计：30个核心关注点、审计方法（收藏）
往来款管理审计：30个核心关注点、审计方法往来款是资金流动的毛细血管，连接着采购、销售、生产、管理全业务链条。某些单位重收入利润、轻往来管理，导致往来款长期挂账、账目混乱、资金占用严重。但是，往来款审计并不是简单...
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2026-06-22
采购审计：260个通用访谈问题（清单）
此前，小伙伴们看完《采购领域常见38种贪腐、舞弊手法》一文后，深感水深路长，深感责任重大，深感内审大有可为。一些小伙伴不约而同的问到，访谈是获取贪腐、舞弊的重要审计方法，想知道采购审计访谈到底要问哪些问题。以下是按大致按采购流程生命周期...
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2026-06-15
一文搞清！穿透式监管：到底穿透什么？怎么穿透？
怎么，都在做穿透式监管、穿透式审计？穿透式监管，到底要穿透什么，怎么穿透？其实，穿透式监管最初源于金融领域，用于破解多层嵌套、隐匿风险的监管难题。如今，这一理念已全面延伸至各类企业的内部管理，成为内审、内控、合规...
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2026-06-14
高标准农田建设审计6大阶段45个高频共性问题（清单）
高标准农田建设审计6大阶段45个高频共性问题（清单）高标准农田建设是守住耕地红线、保障粮食安全的核心民生工程，也是各级财政重点投入的涉农领域。近年项目覆盖范围与资金规模持续扩大，立项不实、施工偷工减料、资金管控不严、重建轻管等问题始...
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2026-05-26
审计负责人：排查“吃空饷”，14 类关键线索（附：对应方法）
“XX分公司，工资表里面这两个人，怎么从来没见过？”“李XX上上月就离职了，怎么还在给他发奖金”近年，各类单位时不时被曝光“吃空饷”相关的薪酬舞弊，从人事虚构临时工冒领工资，到业务部门安排亲戚挂名领劳务费，再到高管利用职...
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2026-05-26
怀疑吃回扣、拿好处，能查实多少？
总觉得XX拿了好处，可就是拿不到证据！总有人问，审计到底能不能主动查事采购吃回扣？答案很残酷：能，但真不多。那些被公开曝光的案例，几乎都源于内部反目或外部案件牵连，真正靠内部主动查实的，可...
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2026-03-02
采购审计：小心12个坑
采购是企业经营的核心环节，一头连着研发生产，一头决定成本利润，更是舞弊与合规风险的高发区。几乎所有企业的内审部门，都会把采购审计列为年度重点项目。但很多内审做采购审计，看似跑遍了全流程，查遍了合同、发票、入库单，最后却只查出几个...
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2026-01-29
内审获取审计线索：8条实用途径（注意7个关键事项）
为什么有的内审部门，“消息”如此灵通，总有源源不断的审计线索？这些年，我们一直在呼吁内审要着眼于创造价值，须不知，内部审计的重要价值，往往都始于一条条有效的审计线索。而，实务工作中，不少内审同仁困惑不已：耗费大量精力排查...
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2026-01-05
审计负责人：高效审阅资料，10条核心经验
审计负责人：高效审阅资料，10条核心经验2026年1月5日先提示一下：2026年内审实务，全方位学习内容即将开始，需要的小伙伴不要忘记，查看：深度学习：2026内审实务能力全面提升（即将截止）审计，谁能不...
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