上 海 国 家 会 计 学 院

上国会培〔2025〕47号

关于举办“采购全流程风险管理与审计实务”

研修班的通知

各相关单位：

采购是企业经营的核心环节之一，是企业降低成本、获取利润的重要来源，但同时也是企业风险的高发环节之最，是内外部舞弊、欺诈、贪腐等运营和操作风险发生的重要业务场景。采购方式多样，流程复杂，环节众多，管控困难，容易蕴藏巨大的风险。提高对企业采购风险的认识，加强对风险的控制与审计监督，是企业内部管理的重中之重。而采购审计不仅可以帮助企业及时发现采购中存在的问题和风险，保护企业的合法权益，还能够提高采购活动的效率和效益，促进企业的可持续发展。

     有鉴于此，上海国家会计学院将在2025年继续开设“采购全流程风险管理与审计实务”研修班。本课程特别注重实用性和指导性，将围绕采购管理风险、招标采购审计、采购舞弊调查、采购审计要点展开讲解。从舞弊审计/调查工作实际出发，对企业在采购-供应链舞弊审计/调查工作中的各种疑难问题进行详细解读。

本次课程还包含真实鲜活的企业采购-供应链舞弊案例，通过案情模拟、思考练习、难点解析等，增强学员的感性体验与理性分析能力，全面传授采购审计/采购舞弊调查的核心理论、思考方法和工作技巧，帮助企业各层级管理者、内审人员全方位有效提高采购风险管理与审计的能力。

附件：

一、课程简介

二、报名回执表

上海国家会计学院教务二部

2025年1月

培训报名联系人：汪老师 ， 添加微信ID：cn17888

或扫描微信二维码添加

附件一：课程简介

一、培训安排

第一期：4月25日-27日（3天），24日报到   武汉

第二期：6月25日-27日（3天），24日报到   合肥  

第三期：11月14日-16日（3天），13日报到  广州

二、课程收益

1.掌握采购各环节关键风控措施与审计要点；

2.把握采购业务管理的基本内容、法规及监管要求、原理、方法；

3.系统解析采购-供应链中的常见舞弊方法。

4.围绕舞弊案件调查理论，结合具体案例系统传授采购-供应链舞弊审计/调查方法。

三、培训对象

1.各相关单位内审部、财务部、采购部、合规部、内控和风险管理部相关人员； 2. 各相关单位职能部门和业务部门中高层管理人员、核心骨干人员；

3.第三方机构从业人员、从事审计研究和教学的高校教师。 四、课程内容

第一部分：采购风险管理与审计实务

（一）采购审计的重要性

1.案例导入：利达玩具倒闭案、大疆采购舞弊案、某地清华毕业生举报事件

2.采购审计的六大痛点

（二）风险导向采购审计之“风险六看”

1.“一看”：所属行业特点（附案例）

2．“二看”：公司发展阶段（附案例）

3．“三看”：公司组织架构（附案例）

4．“四看”：公司考核政策（附案例）

5．“五看”：公司信息系统（附案例）

6．“六看”：公司内控环境（附案例）

（三）十大采购风险及审计案例

1.内控机制风险及审计案例讲解

2.采购计划风险及审计案例讲解

3.采购合同风险及审计案例讲解

4.采购招标风险及审计案例讲解

5.供货商风险及审计案例讲解

6.采购数量风险及审计案例讲解

7.采购价格风险及审计案例讲解

8.物资验收风险及审计案例讲解

9.物资保管风险及审计案例讲解

10.结算付款风险及审计案例讲解

（四）五大采购审计注意

1.采购审计计划的特别关注

（1）注意品牌等级及规格型号

（2）四类不同级别物资的采购审计重点

（3）注意大数据分析在采购审计中的作用

2.封闭式采购的风险应对

3.辩证看待采购价格高与低

4.掌握采购业务关键环节

5.掌握采购时机的玄机

（五）发现并锁定采购问题线索的有效技巧案例讲解

1.在脉络梳理中提取采购审计线索及案例

2.在大胆假设中挖掘采购审计线索及案例

3.在不合理信息中捕捉采购审计线索及案例

4.在蛛丝马迹中寻找采购审计线索及案例

5.采购审计取证的“四大重视”

（1）要高度重视“现场走访”

（2）要高度重视“头脑风暴”

（3）要高度重视“行为规律”

（4）要高度重视“沟通保密”

第二部分：采购-供应链舞弊解析与采购合规管理

（一）采购舞弊和审计方法

1.采购基础和风控要点

（1）采购基础知识

（2）采购风控策略和采购风控体系

（3）常见的采购舞弊和典型案例

2. 常见的招标采购舞弊解析和审计

（1）采购立项

（2）供应商寻源

（3）标前准备

（4）开标现场

（5）商务谈判现场

（6）定标、合同与验收

3.采购大数据审计

（1）大数据审计概要

（2）采购大数据审计操作指南

（二）采购风控与采购合规管理（备选） 1.采购风控基础

2.采购合规管理

3.采购风控与采购合规管理体系 第三部分：采购-供应链舞弊调查实务指南

（一）采购舞弊案件调查基本流程和调查计划编写

1.舞弊案件调查基本流程概述

2.调查计划编写

3.侦察与反侦察

4.调查计划修订

（二）访谈和笔录

1.访谈基础理论

2.与举报人/证人的访谈

3.压力访谈

4.访谈笔录基础

5.访谈和笔录提高和训练

（三）采购舞弊案件调查闭环控制

1.调查报告撰写

2.内部处理优劣解析

3.外部处理优劣解析

4.违规处理与企业运营

（四）采购-供应链舞弊调查实务指南

1.采购舞弊案件解析

2.采购舞弊案件主要工作思路

3.案例分析与实际运用

（五）案例解析（一个采购供应链舞弊案例）

1.难点解析和问题解答

2.访谈提纲详细解析

五、拟邀师资

王老师：实务专家，某知名企业审计总经理，曾于普华永道会计师事务所、中国北方工业公司、华夏幸福基业股份有限公司从事审计与风控工作；注册会计师、注册税务师、国际内审师。

吴老师：反舞弊专家，公安一线出身，熟悉各类案件调查取证工作，深耕企业监察工作多年，《舞弊调查实务指南》第一次作者，教授《舞弊案件调查实务》、《采购-供应链舞弊调查指南》、《采购单项审计系列教程》、《采购风控与采购大数据审计》等，课程立足反舞弊工作实际，以传授各种实操经验和实战技巧为主。

六、学员评价

采购业务风险管理逻辑清晰，招投标管理的风险梳理及解决措施明确，收获颇丰。

——魏同学 某工业股份有限公司审计负责人

了解了大量的实务案例，充分认识采购中的风险。

——邹同学 某民营上市企业审计经理

课程契合培训目标，案例也符合实际需要，为实际工作提供了思路。

——熊同学 某研究院总审计师

七、收费标准 1.培训费：5600元/人 2.食宿统一安排，费用自理（具体标准以开课通知为准）。 3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝/微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。 4.培训费发票由上海国家会计学院提供，食宿费发票由酒店提供。 八、结业证书 上海国家会计学院颁发结业证书，并注明学时。

九、报名咨询

请参加人员填写《报名表》（联系老师获取）回传至报名对接老师，我们将在开课前五天发送《开课通知》。

培训报名联系人：汪老师 ， 添加微信ID：cn17888

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