“采购全流程风险管理与审计实务”培训通知
- 2024-01-07 06:10:00
- 上海国家会计学院 内审网 原创
- 7038
上 海 国 家 会 计 学 院
上国会培〔2024〕47号
关于举办“采购全流程风险管理与审计实务”研修班的通知
各相关单位:
采购是企业经营的核心环节之一,是企业降低成本、获取利润的重要来源,但同时也是企业风险的高发环节之最,是内外部舞弊、欺诈、贪腐等运营和操作风险发生的重要业务场景。采购流程的环节不是很复杂,但蕴藏的风险却是巨大的。如果对采购中的风险认识不足、控制不力,很容易滋生暗箱操作、以权谋私、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣等现象,也容易因无意识犯错,导致出现存货积压、浪费,或者短缺、错失商机。提高对企业采购风险的认识,加强对风险的控制与审计监督,是企业内部管理的重中之重。
有鉴于此,上海国家会计学院将在2024年继续开设“采购全流程风险管理与审计实务”研修班。对比去年课程,本次研修班的课程进行了重大调整和重新构建。本课程特别注重实用性和指导性,将围绕采购管理风险、招标采购审计、采购舞弊调查、采购审计要点展开讲解。从舞弊审计/调查工作实际出发,对企业在采购-供应链舞弊审计/调查工作中的各种疑难问题进行了详细解读。
本次课程内还包含真实鲜活的企业采购-供应链舞弊案例,通过案情模拟、思考练习、难点解析等多种训练方法,增强学员感性体验与理性分析能力,全面传授采购审计采购舞弊调查的核心理论、思考方法和工作技巧,帮助企业各层级管理者、内审人员全方位有效提高采购风险管理与审计的能力。
附件:
一、课程简介
二、报名回执表
上海国家会计学院教务二部
2024年1月
培训报名联系人:汪老师,添加微信ID:cn17888
或扫描微信二维码添加
附件一:课程简介
一、 培训安排
期数 | 培训时间 | 报到时间 | 培训地点
第1期 3月22日-24日 21日 上海
第2期 5月24日-26日 23日 杭州
第3期 8月9日-11日 8日 北京
第4期 11月15日-17日 14日 深圳
二、课程收益
1.理解采购与供应商管理中的核心业务环节、关键风控措施与审计要点;
2.把握采购业务管理的基本内容、法规及监管要求、原理、方法;
3.掌握供应商管理的核心原则、思路、方法、程序;
4.系统解析采购-供应链的中的常见舞弊方法。
5.围绕舞弊案件调查理论,结合具体案例系统传授采购-供应链舞弊审计调查方法。
三、培训对象
1.各相关单位内审部、财务部、采购部、合规部、内控和风险管理部相关人员;
2. 各相关单位职能部门和业务部门中高层管理人员、核心骨干人员;
3.第三方机构从业人员、从事审计研究和教学的高校教师。
四、课程内容
第一部分:采购风险管理与审计实务
(一)导入:采购风险典型案例解析
(二)建立对采购风险管理的正确认知
1.采购的核心价值与原则
2.采购管理中的风险类型
3.采购管理中各方主体的职责划分
4.采购业务内部管理中的基本要务
(三)供应商管理的审计要点
1.供应商入库环节
--供应商资质确认;供应商入库核批;供应商库的建立维护与更新
2.供应商行为约束环节
--廉洁承诺与阳光采购协议;持续的内外部宣贯;异常信息公示机制
3.供应商定期评审环节
--供应商评审方案与机制设计;供应商评审过程与履职;评审结论的奖惩落实
(四)采购业务管理的审计要点
1.管理制度及保障机制
--基本管理制度的建立与执行;采购中的不相容职务分
离;采购管理权限的明确与执行;关键业务操作规范 SOP 的建立与执行;定期评价机制的建立与执行
2.采购计划环节
--业务部门需求计划;采购部门采购计划;采购计划的核
批;采购计划的实施与效力
3.采购申请环节
--采购申请提交的核心要素;采购申请的前置周期;采购
申请的核批权限与流程
4.招投标/比议价环节
--招标工作小组;标书的编审;发标、投标、开标过程;
中标结论的复核审议;过程资料的档案管理;询比议价过程
控制;竞争性磋商过程控制;单一来源的特殊控制
5.采购合同环节
--合同谈判与文本拟定;合同的核批流程与权限;合同的保管与存档
6.交付与验收环节
--验收分工与不相容职责分离;验收内容与表单规范性;验收表单传递与确认;验收前的过程信息管控
7.结算付款环节
--采购账款确认;定期核对应付账款;付款发起、核批与执行
8.采购后评估环节
第二部分:采购-供应链舞弊解析与采购合规管理
(一)采购舞弊和审计方法
1.采购立项和供应商管理
①采购立项工作深入解析
②供应商管理基础知识
③立项和供应商入围风险解析
2. 常见的招标采购舞弊解析
①标前准备
②开标现场
③商务谈判现场
④定标、合同与验收
3. 采购大数据审计
①大数据审计概要
②采购大数据审计操作指南
(二)采购风控与采购合规管理(备选)
1.采购风控基础
2.采购合规管理
3.采购风控与采购合规管理体系
第三部分:采购-供应链舞弊调查实务指南
(一)采购舞弊案件调查基本流程和调查计划编写
1.舞弊案件调查基本流程概述
2.调查计划编写
3.侦察与反侦察
4.调查计划修订
(二)访谈和笔录
1.访谈基础理论
2.与举报人证人的访谈
3.压力访谈
4.访谈笔录基础
5.访谈和笔录提高和训练
(三)采购舞弊案件调查闭环控制
1.调查报告撰写
2.内部处理优劣解析
3.外部处理优劣解析
4.违规处理与企业运营
(四)采购-供应链舞弊调查实务指南
1.采购舞弊案件解析
2.采购舞弊案件主要工作思路
3.案例分析与实际运用
(五)案例解析(一个采购供应链舞弊案例)
1.难点解析和问题解答
2.访谈提纲详细解析
五、拟邀师资
吴老师:反舞弊专家,公安一线出身,熟悉各类案件调查取证工作,深耕企业监察工作多年,著有《案件调查心得》、《低值易耗品监察办法》、《采购单项审计系列教程》、《采购风控与采购大数据审计》等著作。
刘老师:曾任大型上市集团公司内部审计、财务负责人,有丰富的实务工作经验及专业积累。其课程内容深入浅出,实践案例丰富且信手拈来,具有很强的实用性、操作性。
六、收费标准
1.培训费: 5600元/人
2.食宿统一安排,费用自理(具体标准以开课通知为准)。
3.费用支付方式:培训费由上海国家会计学院收取,支付宝/微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取,现场支付。
4.培训费发票由上海国家会计学院提供,食宿费发票由酒店提供。
七、结业证书
上海国家会计学院颁发结业证书,并注明学时。
八、报名方式
请参加人员填写《报名表》(联系老师获取)回传至报名对接老师,我们将在开课前五天发送《开课通知》
培训报名联系人:汪老师,添加微信ID:cn17888
或扫描微信二维码添加
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