审计实务
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2026-01-26
“内部审计全维度实战进阶” 咨询课程通知 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶”咨询课程的通知各相关单位：2026年全新开启，在新的发展阶段，内部审计要在各单位工作大局中精准定位，持续加强自身建设，积极主动作为，充分发挥在风险防控、价值创造中的特殊作用，以更...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2018-09-18
【审计案例】建筑工程领域串通投标案件分享
（一）案情简介。近期，接到反馈信息，XX安装工程有限公司与XX建设有限公司涉嫌串通投标。经查，当事人XX安装工程有限公司与XX建设有限公司均为独立的企业法人，在XXXX项目1#-8#楼后配套工程投标中，提交的投标保证金均由XX安...
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2018-09-17
最新经典分享！6份美国审计署专项审计报告（学习·收藏）
内审网评分：90分（满分100分）国家审计的报告结构、行文逻辑、文字表达值得学习。内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发展贡献力量。...
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2018-09-14
【自查案例】假发票、假公章、私卖车位！职务侵占还能这样玩…
如今上海的小区停车基本都是一位难求，然而，在松江“东南名府”（化名）小区，价值七八万元的车位却能打6折甚至5折出售，这样惊人的优惠力度让许多业主纷纷掏腰包抢购车位。然而，五年后，业主却被告知，这竟然是物业经理张某的私人行为，为了自己吃喝玩赌...
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2018-09-13
一位内审内控专家的经验之谈，很务实！
前些日子我们集团总部到我们中国区进行内部审计，活活地被折磨了2个多月（1个半月的准备时间，半个月的现场审计），弄得我筋疲力尽、嗓子嘶哑，现在恨不得休个年假。因为我们集团的内部审计是出了名的严格，很多公司的CFO、CEO都倒在他们的审计之下。...
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2018-09-11
伪造合同、无资质施工…通通让它们无处遁形！
今年年初，审计组在对某有轨电车试验线项目的审计中发现，某参建单位存在伪造合同、无资质承担施工任务等问题，可能给有轨电车项目带来潜在的质量隐患。审阅资料 捕捉疑点该项目建设管理实行BT投融资建设管理模式，项目业主通过招投标方式...
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2018-09-06
如此审计发现吃空饷，你也可以借鉴
今年3至5月，审计组对市下辖六县2016至2017年基础教育政策落实和资金绩效情况实施了审计调查。审计中，审计人员发现某县一名正式教师吃空饷、另外5名支教老师严重脱岗等问题。该问题报出后引起当地社会强烈反响。突击检查这天审计组4名同志分...
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2018-09-04
就这样，我们审计发现了校后勤主任挪用公款的事实
去年，审计组在对某市第一中学收费政策及财务管理情况进行审计时，通过比对数据，突击盘点与查询银行账户等，查出该校后勤中心主任非法挪用学生代管资金用于个人炒股、购买小汽车的违纪违法案件线索。端倪初现审计进点之初，主审老李便采...
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2018-08-24
重磅！京东再次公布16起典型腐败事件，为京东点赞！
为加深对《京东集团反腐败条例》的理解与学习，特此公告京东集团近期查处的典型腐败事件，请各部门组织全体同事结合这些惨痛的教训认真组织学习《京东集团反腐败条例》，提升团队廉洁自律，保障公司健康持续的发展。这些腐败事件的查处，也得益于...
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2018-08-22
切莫让工程审计成为内审职业短板：41个造价问题的深度解析（专业造价师分享+收藏）
1.施工机械台班单价中已经包含了机械安拆费和进出场运费，还需要计算大型机械安拆费和场外运费吗?答：一般常用的建筑机械台班单价中，包含了机械本身的安拆费和进出场运费，但是大型机械设备的机械台班中，未包含机械本身的安拆费和进出场运费...
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2018-08-21
【干货】恭喜！你很可能发现了采购价格舞弊：7种采购价格舞弊情形（老内审经验分享）
内婶儿：采购业务从来都是内审朋友们重点关注的领域，而从历史案例来看，采购舞弊案件的数量及严重性也证明了内审同行们判断的准确性。仔细想想，在一个内控缺失的环境中，从采购计划、采购申请、供应商选择、合同签订、到采购验收、采购付款、供应商管理的...
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2018-08-20
方法论：离任审计必读！
离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。1....
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2018-08-16
一张加油明细单背后的审计小故事，请相信细节的价值！
近期，审计组在对A学校校长的经济责任审计中，发现了该校校长私车公养的违纪事实。审计伊始 陷入困境审计组调取了该校近三年的账目集中进行了审计。为规范管理，该区所有学校的账目均由教育局下设的会计核算中心代账，各校...
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2018-08-14
做内审，如此理解内控审计？你的审计生涯危险了！
经常会有小伙伴通过个人微信或在内审网社群问我，关于内控审计价值的一些问题，如：内控审计就是关注有没有签字和审批吗？内控审计到底有何意义？内控审计价值到底有多大？而刚从事审计工作不久，或者新近转行内审的一些小伙伴，也时不时会表达对内控审计就...
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2018-08-12
牢记6大关注点，搞定各类实物采购审计！（附：物资采购内控调查问题清单）
一、物资采购6大关注点（一）审“该不该买”，即对采购计划的审查。要审查采购计划是否进行可行性论证（特别是金额较大的采购项目），采购计划不合理，会影响企业的预期效益，甚至会造成资源浪费。另外还要审查采购计划是否履行了相关审批手续，资金是否...
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2018-08-10
舞弊审计经验20条（分享·必须收藏）
1、制定审计方案，检查相关文件、协议，了解机构的设置、管理、程序和实务，检查内部控制制度，评价内控制度的强点与弱点，对内控弱点进行重点审计。2、了解过去曾发生过的舞弊类型，确定舞弊可能存在的领域，审查舞弊者是否使用了不当的会计政...
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