审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2018-12-12
某医院建设工程项目内部控制审计报告
内审网评分：75分（满分100分） 内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发展贡献力量。如您有优秀的审计案例、报告，我们欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称）后在内审网...
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2018-12-12
就这样，我们发现了工程签证单里的“水分”
襄阳市审计局在对市某工程审计中发现，建设单位现场负责人、监理公司及施工单位联合串通作假，提供虚假现场签证单等结算证明资料，骗取政府建设资金263万元的违法违纪案件。现场签证 疑点重重审计人员在对工程现场签证单进行审查时发现，...
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2018-12-11
采购审计：基于PDCA循环的一些思考（纯干货）
采购，是企业从供应商市场获取产品或服务，以保证企业生产及经营正常开展的一项日常经营活动。企业采购的原则是以最低化成本与最优化性价比相结合，为企业找到最适合的资源，以支持企业的正常运作。但是在企业采购流程中，由于企业供应商寻源、选择、...
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2018-12-10
透过100元小票，我们发现了100万“外账”
汪艳兰 赵云霞 张慧敏近年来，审计查出的各类大小不一的问题很多，但其中有这样一个令我印象深刻的案例。这是在对某局长的任中经济责任审计，通过对该局下属单位延伸审计，从一张金额为100元的银行普通手续费票据，查出了隐藏...
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2018-12-07
施工行业前辈：我对施工企业采购与付款环节内部控制的通俗理解
大家都知道，如果将各项职能都交给某一个部门或某一个人去执行，而没有必要的授权批准和审核，在效率上可能会很高，但由此产生的风险也会急剧上升。因此，为了防止一些重大风险给企业带来灾难性损失，在一定程度的适当牺牲效率是控制重大风险所必须付出的...
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2018-12-07
大数据审计思维，让盗版软件暴露无遗
日前，审计组在开展软件正版化审计调查项目中，充分运用大数据思维和计算机审计技术使得“李鬼”现形，最终查出W单位组织的软件正版化集中采购项目中购入“盗版软件”240套，涉及金额40余万元。一张截图引疑问2017年6月，经W单位组织公开招标...
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2018-11-27
就这样，我们发现了虚假合同及背后的隐情…
近期，审计组对某大型国有企业进行审计，发现一起在苗木企业拆迁补偿中借用工商营业执照骗取财政补偿资金的典型案例。鲜艳的红章该国企受托于2014年6月起负责对本市约25平方公里的土地进行收购征用、还建安置、拆迁补偿等土地储备整理工作。审计组...
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2018-11-26
14名编辑被判！涉多家知名网站，又因非国家工作人员受贿罪！
内婶儿：相信，年龄稍长的内审同行伙伴，一定还记得，早些年电商平台店小二的各类腐败行为，及后期被平台打严厉打击的案例。打击店小二内外勾结腐败行为，在当年可谓轰动一时，也为净化电商环境，促进平台内部合规产生了巨大意义。时至今...
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2018-11-23
5个警报！表明你的内审部门正在失去支持…
初入职场时，我想当然地认为，内部审计的存在仅仅是因为它是必要的。那时很少有人使用客户或利益相关者这样的术语。我甚至都不记得我在这个行业的头十年里听到过这些说法。我记得，当年我所在的美国陆军有明确的规定，要求每一项活动都必须有内部审计职能。...
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2018-11-19
11个风险点！采购业务审计必须识别
1.法律层面：采购行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；2.制度层面：制度不健全或有漏洞，制度执行不到位和监督考核不力，导致违纪违规问题发生；3.需求计划：物资需求计划不明确、不及时，变更频繁，不能够有效满足企业运...
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2018-11-16
做审计，请别再开无谓的会议了！关于审计会议的5点建议
开会是在浪费时间，这已经成了陈词滥调。我想说的是，那些组织不善和管理不善的会议不仅浪费时间，而且会使与会者失去积极性，破坏组织者的信誉。由熟练的主持人组织良好的会议是非常有效的，甚至可以让与会者有成就感。对于内部审计人员来说，会议是建立关...
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2018-11-13
就这样，我们揭开了工程清单子目重复计价的面纱…
在某市政道路项目审计中，审计组通过全面查阅竣工资料，查出一起隐蔽的重复计价的违规行为，挽回经济损失50余万元。清单差异引关注审计组成员小李在查阅该项目路基工程的招投标资料发现：本路基工程招标控制价中有清单子目207-2管...
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2018-11-12
内部审计人员如何应对？管理层帝国反攻般的责难…
实话实说。绝大多数内部审计业务都是积极和建设性的，内部审计人员与对被审计业务承担责任的客户之间也保持着相互尊重的关系，而且审计结果通常会推动组织予以改善或促进组织发生有利变化。在组织内部形成稳固而有效的关系对于内部审计人员的长期有效性...
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2018-11-09
干货分享！神华集团是这样实现内审增值的…
目前国内各大企业内部审计部门正在从成本中心向利润中心转变，内部审计逐步发展为以风险导向审计为主要内容的增值性审计，其最终目标是为企业增加价值。那么内部审计部门到底应该如何通过内审工作来增加企业价值呢？下面就跟随小编来看看我国规模最大、现代...
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2018-11-07
内部审计无法做到这5点，怎能发光发热？
每当我的博文引起强烈反响时，我总是感到欣慰，不管这种反响是对我观点的支持还是反对。在这个领域里，我总希望自己能成为一个对专业内部审计人员有所帮助的人，而这些专业内部审计人员的各种意见总是受到大家欢迎。博文《最高管理层：亏欠内部审计的不仅仅...
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