审计实务
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2025-04-08
AI驱动“审计人员四能四会胜任力提升与思维决策”（线上+线下）培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2025〕36号关于举办“AI驱动下的审计四能四会胜任力与思维决策”（线上+线下）研修班的通知...
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2025-02-18
费用管理专项审计方案（全流程34方面） 置顶
|| 全文 11000+字。“费用全超预算，报销都是特批，制度干嘛用的？”“请问内审，为什么XX部门可以让下属代替领导报销费用？”“费用想进哪月就进哪月，业绩想做多少就做多少？”“每年支出这么多广告费、会...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2024-09-10
仓库管理专项审计方案：关注点、具体审计方法 置顶
“去年堆在2号仓库里的那批不良品，怎么少了一大半？”“我们的仓库竟然存放了别单位的物资，我们没有出租仓库啊”“都没有库存了，怎么没有人通知采购？生产线都要停车了”“XX老师，强烈建议你们审计下仓库管理情况，简直…...
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2024-09-02
合同管理：全周期专项审计方案（含电子合同·详细版·收藏） 置顶
|| 全文10200+字。“合同盖章版，竟然不是审批修改后的最终定稿版！”“领导批完后，经办人员又自行修改了合同条款！”“王XX都离职一个月了，怎么还能收到合同信息推送？”“这么明显的合同陷阱，竟...
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2024-08-27
固定资产维修管理：专项审计方案（10大方面）【付费内容】 置顶
“你不知道？现在这个行情，维修可比销售好挣钱！”“这两年，由于行业景气度或现金流管控原因，我们新购新建资产确实是少了，然而维修费用在持续显著增长…”“我们审计部收到有关固定资产维修频次高、维修质量不佳、维修供应商选择随意...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-08-15
IT互联网(含电商)&系统领域审计：100个关注点、审计内容、对应方法（纯干货） 置顶
|| 艾筱倜 / 文 内审网 / 整编©内审网 正文共17300余字。“老师，我在网上搜遍，也没找到关于互联网审计相对完整、实用的资料”互联网、电商领域审计，到底...
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2023-08-02
固定资产报废管理专项审计方案（收藏） 置顶
|| 审先生 / 文 内审网 / 整编街头巷尾，常有听闻：变卖废品，是个肥差！此话可谓不无道理。长期以来，包括固定资产报废在内的废品管理并未得到各类组织足够的重视。一些人，因“废”字...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2023-06-09
办公用品管理-专项审计方案 置顶
审先生/文 内审网/整编厘清蛛丝马迹，往往“别有天地”！办公用品管理，因其琐碎、细微，往往被多数单位所忽视，同样，也很大程度上没有得到审计部门应有的重视。曾与多位审计同仁交流办公用品管理审计开展的情况，大致统计...
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2023-05-19
审计确认问题、高效整改：10大核心要领 （附：沟通模板） 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编 问题发现.各方焦点!审计发现问题的确认、整改,从来就是审计工作核心中的核心,是体现审计价值关键中的关键。 近年，尤其是在新冠疫情爆发后,远程、非现场审计比重...
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2023-03-07
内部审计底稿编制与管理：方法步骤、实务精要（附：底稿格式模板）【付费内容】 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编内审底稿，兹事体大！弄不好，就是在给单位、给部门、给个人“挖坑”、“埋雷”。近期，又收到一些伙伴有关审计底稿的困惑，其中，...
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2023-02-09
《内审面试实用题库清单》（附：高分回答）20载沉淀！呕心整理【付费内容】 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编元宵节一过,行业同仁基本都已正式开工,春风拂来,没有了疫情的羁绊,一切都充满了希望。每年这个时候,都有不少企业准备引入新鲜血液,同样也有很多伙伴打算...
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2023-01-18
制度管理审计：“十个必审”和“五个注重”【付费内容】 置顶
近期，-些小伙伴问到,单位领导让审计部门在2023年对制度管理情况,进行全面审计，大家原以为很简单的制度审计, -但被领导直接关注,还加上“全面”二字,心里竟一下没底了。制度审计到怎么审?相信，但凡从事审计工作的小伙伴,...
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2016-09-30
审计技术：浅谈VLOOKUP函数在审计工作中的使用技巧
Excel作为数据库，有着和SQL同样强大的数据分析功能，尤其是对于复杂数据的分析，有着很大的优势，现在就为大家介绍Excel工具的精华之一——VLOOKUP函数。无论是平时办公需要，还是审计采集数据的分析，VLOOKUP函数都可以用来...
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2016-09-20
内审干货：内部审计项目包括哪些类型？
内部审计种类公司内部审计种类包括：1、财务审计：对公司财务计划、财务预算执行情况、财务收支的合法性、真实性、效益性等进行监督检查;对财务管理和财产管理情况等进行监督评价。2、内控审计：对公司内部控制系统的合法性、健全性和有效性进行测评...
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2016-09-08
做好工程审计应该注意的几个方面
前段时间对工程项目进行审计时，在审计中发现工程签证多。由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，以致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承建商就需...
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2016-09-08
告诉你工程审计到底审什么？
1、结算书每项工程的结算书要求分两部分组成：第一部分是竣工图部分，要求包括施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容，这部分内容包合同价和变更合同价，变更合同价部分按资料和计算...
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2016-09-08
工程审计怎么做，分享几个工程审计的关键点
工程审计怎么做呢？对工程项目，尤其是国家级大型工程项目的审计是我国国家审计机关固定资产投资审计工作中的一项重要内容，其最终目标是确保工程质量、控制工程进度、降低工程成本、提高投资效益。由于工程项目的建设周期一般较长，往往要经历从...
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2016-07-30
农发行优秀的内部审计人员应具备什么样的能力素质
目前农发行正面临内审体制改革，实行系统垂直管理，强化内审工作独立性和权威性，这将给垂直管理后的农发行内审人员，提供了充分发挥职能作用的空间，增强履职的有效性，作为从事农发行独立业务监督的内审人员，应具备哪些综合素质和能力呢？...
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2016-07-29
光提问题不整改，经济责任审计有何用？改进经济责任审计结果运用的思考
原标题：改进经济责任审计结果运用的思考经济责任审计结果（以下简称审计结果），是指领导干部在任期内或者任期届满，审计机关根据年度审计工作计划对其任期内履行经济责任情况进行审计，依法出具的审计结果报告等业务文书所反映的内容和事项。审计结果...
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2016-07-16
谈谈“营改增”背景下投资审计的新挑战
财政部、国家税务总局发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）及四个附件，营改增各项政策一次性出净。了解营改增实施细则实施后对建筑行业，以及对建筑企业战略规划、组织架构、经营模式、管理制度、业务流程、税务统筹和...
2450
2016-07-16
完善大数据审计工作模式下审计证据制度的几点思考
中共中央办公厅、国务院办公厅《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件，明确提出实现审计全覆盖必须创新审计技术方法，构建大数据审计工作模式，能够提高审计能力、质量和效率，扩大审计监督的广度和深度。在大数据审计工作模式下，审计指...
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2016-07-16
怎么进行审计整改？巧用“四问”法
庄子讲过一个寓言，救车辙里的鲫鱼，不需要开辟一条人工运河，导来东海之波。有时候，耐心、细致的一瓢水，问题便会缓解。一瓢接一瓢，问题就日趋解决。家庭关爱、社会关爱，虽求“根本性解决”，却更需充满专业精神、久久为功的一瓢瓢清水。比如，妇联出专门...
2171
2016-07-14
沟通事关成败！征求被审计单位意见应掌握的原则
原标题：征求被审计单位意见应掌握的原则《审计法》明确规定：审计组对审计事项实施审计后，应当向审计机关提出审计组的审计报告。审计组的审计报告报送审计机关前，应当征求被审计对象的意见。被审计对象应当自接到审计组的审计报告之日起十日内，...
3409
2016-07-14
隐蔽工程审计真有那么难？分享几种对隐蔽工程行之有效的审计方法
原标题：几种对隐蔽工程行之有效的审计方法隐蔽工程是工程审计的一个重点内容，所谓隐蔽工程，就是指完工后掩盖遮蔽的工程，如地基工程、钢筋工程、各种管线工程都属于隐蔽工程。隐蔽工程因其完工后无法或不易检查的特点，施工单位往往在...
6071
2016-07-14
参考“四个坚持”让你做好IT审计！
原标题：企业IT审计需注重“四个坚持”近年来，审计人员不断推动信息技术融入企业审计工作，努力拓展IT审计技术方法在企业审计中应用的深度和广度。IT审计已经变得不可或缺，逐步成为当前企业审计的一个重要方面。结合自身工作实践，笔者认...
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