审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2019-08-23
预算审计报告 | 发展改革委20XX年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果
内审网评分：90分（满分100分） 国家审计的报告结构、行文逻辑、文字表达值得学习。内审网鼓励业内伙伴保持谦逊的态度，取长补短、互通有无，共同成长，如您有优秀的审计案例、报告，欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称...
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2019-08-23
预算审计报告 | 教育部20XX年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果报告
内审网评分：90分（满分100分） 国家审计的报告结构、行文逻辑、文字表达值得学习。内审网鼓励业内伙伴保持谦逊的态度，取长补短、互通有无，共同成长，如您有优秀的审计案例、报告，欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称）后...
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2019-08-22
内部审计实务指南第2号――物资采购审计
第一章 总则第一条 为了规范物资采购审计的内容、程序与方法，根据《内部审计基本准则》及内部审计具体准则制定本指南。第二条 本指南所称物资采购审计是指组织内部审计机构及人...
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2019-08-22
经济责任审计 | 4大方面入手，优化央企经济责任审计现场管理【其他企业可借鉴】
中央企业资产总额大，下级公司层级多、数量多，业务涉及面广，经营特点各不相同，决定了中央企业领导人员经济责任审计是组织实施难度较大的审计项目。审计现场管理是否科学合理、高效有序，直接影响审计工作质量的高低和审计项目的成效。结合审计工作形势...
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2019-08-20
案例分析 | 5年侵占公司财产，员工竟反获20万赔偿！
X员工2014年进入某外贸企业担任业务部总监，主要负责外贸出口、工厂采购、加工成品，退税等业务。 2017年X员工合同即将到期期间，该企业按正规流程提前通知X员工要与其解约劳动合同，却被X员工以生病为由的长期休假而不了...
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2019-08-09
内控实务 | 5大措施，搞定差旅费陈年积弊！
差旅费是指单位工作人员临时到常驻地以外地区因办理公务而所发生的城市间交通费、伙食费、住宿费、市内交通费及其他费用，差旅费是单位的一项重要的经常性支出项目。由于差旅费在报销中涉及的费用类型较多，标准不一，容易超范围超标准报销，同时因差旅费...
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2019-08-07
内审管理 | 优秀的内部审计，永远不要忘记标准化！
Mr.内审：曾多次跟朋友们分享本人对于内审工作标准化的看法，一直认为，从不同的角度去看标准化，我们会有不同的结论。对于审计新人，标准化能帮其快速了解业务、掌握方法，但也容易给其设定一个篱笆院，而对于审计老兵，拥有更多的经...
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2019-08-06
内审同行 | 工商银行、中国石化内审业务调研分享【值得借鉴·建议收藏】
2018年初，《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）（以下简称《规定》）和《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》（审法发〔2018〕2号）（以下简称《意见》）的出台实施，是贯彻落实党中央国务院关于加强内...
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2019-08-05
经济责任审计 | 子虚乌有的工程款
子虚乌有的工程款2018年在对某县领导经济责任审计中发现，该县2014年支付的工程款在2018年无任何手续的情况下计入在建工程一小型工程。深挖细究之下，发现该县通过虚报工程，套取资金820万元，用于返还投资商城市基础设施配套费的...
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2019-08-01
审计案例丨10个步骤，揭秘美国康奈尔大学内部审计管理
在美国大学，内部审计在确立法人治理和内部控制中，扮演了关键且常常是领导者的角色。文章以康奈尔大学为例，介绍了美国大学内部审计的组织结构，使命与职责，其具有的权威性、独立性、客观性、专业性的特点，以及审计过程。像许多组织一...
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2019-07-26
收入审计 | 7类收入舞弊手法，与审计策略【干货】
收入流程关键业务活动与舞弊风险 接受客户订购单-连续编号的销售单-信用审批-签订合同-根据已审批的销售单编制发运凭证并发货出库（出库单）-按销售单装运货物发生运费（装运单）-向客户开具发票-客户的签收单-根据单据录入收...
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2019-07-19
高效审计沟通 | “防迷糊指南”之核心6条：5W+1H !
沟通多重要？审计沟通有多重要？我相信，对于审计人员，特别是内审人员来说，答案，是非常明确的！具备三五年审计经验的伙伴，一定经历或见识过以下情形：对于某件事情，有的伙伴经三番五次的沟通，不仅未取得任何成果，...
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2019-07-15
招投标审计 | 如何发现串标现象？
招标工作是一种国际上普遍运用的、有组织的市场交易行为，是贸易中的一种工程、货物、服务的买卖方式，相对于投标，称之为招标。投标单位之间或投标单位与招标单位相互串通骗取中标就是串标，串标是一种投机行为，其根源是工程建设领域乃至整个社...
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2019-07-15
审计方法 | 发现“串标”，怎可放过这些细节？【干货·经验】
串标，我们可以简单理解为招投标过程中的串通舞弊行为，也是多数审计人员在招投标审计中核心关注点。平日，常有小伙伴问到：老师，我一直怀疑公司采购招投标中存在串标行为，但总是没有取得充分的证据，有没有啥好建议呢？发现串标舞弊行...
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2019-07-10
采购审计 | 思路、方案、案例【干货分享】
随着企业的规模逐渐发展和现代企业制度的逐渐深化，同时结合企业上市审计的要求，对采购进行审计和监督，已经越来越引起公司高层的重视，已不仅满足于东窗事发后的控制，而要求在采购工作流程中对风险加以控制，因此对采购审计的要求和内容也从过去的查错...
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