审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2025-04-04
工程变更签证审计实务手册
一、什么是工程变更工程变更指在工程项目实施过程中，按照合同约定的程序及工程需要，下达指令对合同中的原设计或经批准的施工方案进行的在材料、工艺、功能、功效、尺寸、技术指标、工程数量及施工方法等任一方面的改变，统称为工程变更...
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2025-04-02
采购领域常见38种贪腐、舞弊手法
采购是各类组织反舞弊的重点领域，在采购工作的全生命周期，从采购计划到验收入库、采购付款、退货换货等各个环节，都可能隐藏着贪腐与舞弊的风险。以下是按采购流程生命周期顺序，列举的38种常见的贪腐、舞弊手法，工小伙伴们参考。一...
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2025-04-01
资金、资产专项审计发现问题清单（附整改结果）
202X年8月至202X年X月，X审计X派出审计组对XX人民医院医药领域涉及的药品、耗材、医疗器械、后勤服务、工程建设等相关事项及有关资金资产管理使用情况进行了专项审计调查，并出具了专项审计调查报告（X审调报〔202X〕X号）。按照审计...
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2025-03-31
DeepSeek：6大警告！审计，别想走捷径…
上个周末举办的2025内部审计高质量发展论坛上，AI、DeepSeep可谓热度正盛，诸位与会嘉宾无一不各抒己见。DeepSeek爆火出圈，受到包括内部审计行业在内的各行各业的热议，有人很兴奋将带来审计行业革命，有人抱怨D...
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2025-03-26
集团巡察整改进展情况报告（4方面28个问题）
按照XX部署，202X年X月X日至X月X日，XX巡察组对市国运集团党委进行了巡察。202X年X月X日，XX巡察组向市国运集团党委反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将整改进展情况予以公布。市国运集团党委...
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2025-03-20
关于2024年招标投标管理专项审计整改情况的报告
2024年X月X日至X月X日，XXX审计组驻点完成对我公司涉及工程建设领域招标投标管理专项审计工作，2024年X月X日收到XXX审计X下达的《专项审计调查报告》(XXX(2024)XX号)及《XXX工程建设领域招标投标管理情况专项审计调...
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2025-03-14
审计访谈避雷（闭嘴）指南：别把线索，逼进死胡同
审计访谈避雷（闭嘴）指南——别把线索，逼进死胡同——审计访谈是获取审计线索的重要途径之一，审计访谈也像一场微妙的探戈，你进一步，对方退半步；但你要是问错一句，线索可能就永远藏在对方的沉默里了。...
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2025-03-11
揭秘：内审界的“福尔摩斯”与“问题绝缘体”
揭秘：内审界的“福尔摩斯”与“问题绝缘体”成为“问题收割机”，或许只差这5步曾有人开玩笑说，审计的问题，有时候就像薛定谔猫，是一种既存在又可能不存在的存在。个人亲身...
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2025-03-05
醒醒！内审不是超人…
卸下超人的披风，当个真实的内审人当内审成为“背锅侠”上周，有个同行小伙伴W跟我吐槽，他们公司销售总监在春节前某天的大晚上着急忙慌给他打电话，话里话外，充满期待（失落）的重复一个意思：“审计部不是啥都管吗？去年有一千多万货...
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2025-02-25
审计总监：永远别说出口的十句话
审计总监：永远别说出口的十句话有些话老板听了，真会以为你在摸鱼审计人的语言陷阱干审计的都知道，很多时候，我们的工作就像在钢丝上跳舞，一边要挖出问题，一边要保住老板的面子；一边要专业严谨，一...
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2025-02-19
2024年度全面审计进场讲话稿：核心内容纪要（金句）
某集团子公司2024年度全面审计进场讲话稿（内容纪要）——以审计之力护航集团高质量发展尊敬的XX总（子公司总经理）、各位同事：大家好！今天，我代表集团审计部来到XX...
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2025-02-18
费用管理专项审计方案（全流程34方面）
|| 全文 11000+字。“费用全超预算，报销都是特批，制度干嘛用的？”“请问内审，为什么XX部门可以让下属代替领导报销费用？”“费用想进哪月就进哪月，业绩想做多少就做多少？”“每年支出这么多广告费、会...
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2025-02-15
审计必会：工程项目结算常见舞弊手段及10大审计方法（妥存）
一、常见的舞弊手段1.利用审计依据做文章。主要特征为：抓合同文本、招标文件或其他相关规定的矛盾和表达不清之处做文章，扩大矛盾外延，突出调增成本之处。2.肢解定额子目。主要特征为：将定额某一子目所综合的内容...
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2025-02-14
让内审“歇菜”的20种可能…
近年以来，和内审业内同仁广泛交流，时不时会听到有小伙伴和我吐槽：“这活儿没法儿干了！”，“够够的了！遭人恨、替人背锅”，“我们就是个摆设”，“真不知道价值在哪”……我见过很多内审成功的案例，也听闻了一些失败的故事，总结起...
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2025-02-14
DeepSeek颠覆不了审计行业！审计人的三类“脏活”，AI抢不走…
当审计人患上“AI依赖症”这个春节，审计圈被DeepSeek刷屏了，有小伙伴兴奋（焦虑）不已：“AI能自动查账了，咱们是不是要失业了？”“听说它能一分钟生成审计报告，以后加班终于能少点了！”...
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