审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2024-05-24
医院财政贴息贷款采购项目专项审计：问题发现、对策（收藏）
医院财政贴息贷款采购项目专项审计探析一、引言2022年9月15日，国家卫生健康委发布《关于开展拟使用财政贴息贷款更新改造医疗设备需求调查工作的通知》，后又发布《国家卫生健康委关于开展财政贴息贷款更新改造医...
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2024-05-23
我们审计发现假合同，揪出“水耗子”！（附：审计方法、启示）
真假合同 水耗子“现原形”202X年底，×县审计局对本县各中小学校义务教育“双减”政策落实和财政财务收支开展专项审计调查，除了关注“双减”政策落实情况外，审计人员还对每个学校内控制度建设、收入支出管理、专项资金管理等方面...
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2024-05-18
重大经济事项决策审计：内容、方法、问题（实务总结）
重大经济事项决策情况审计研究中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》是审计机关开展经济责任审计的重要执法依据之一。本规定第十七、十八、十九条规定，对所有纳入经济责任审计范围的领导干...
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2024-05-11
公立医院接受公益事业捐赠审计中应重点关注的问题
公立医院接受公益事业捐赠审计中应重点关注的问题伴随社会公益事业的发展和医药卫生体制改革持续深化，公立医院接受捐赠大幅度增加。公立医院作为我国医疗服务体系的主体，其接受社会捐赠不但能充分体现医学人文精神及其公益性属性，更能...
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2024-05-06
担任主审：我的“四字诀”（一等奖审计项目经验分享）
主审手记 | 念好四字决，当好主审人2022年，X审计X组织实施的XX区发展和改革局领导干部任期经济责任审计项目荣获XXX审计机关优秀审计项目一等奖。该项目重点揭示了贯彻执行国家经济方针政策不到位、重点项目建设管理不规范...
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2024-04-28
内部审计工作：“最棘手”的16大挑战！（附：应对策略）
内部审计工作作为组织内部控制体系的重要组成部分，承担着保障组织健康运营、持续稳定发展的重要职责。然而，即便在经济社会快速发展后的今天，在实际工作中，内部审计机构依然面临诸多挑战，有些挑战造成的困难，甚至让内部审计人员焦头难额，疲于应对。...
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2024-04-19
“短斤少两”的路面厚度
“短斤少两”的路面厚度在对工程项目审计中，时常会遇到施工方“偷工减料”的情况。近期，XX审计X在对国有全资JT公司审计中，就揪出了某棚改小区这样一段“短斤少两”的道路。梳理方向审计组进点后，首...
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2024-04-08
专项审计调查：特点、内容、5大阶段程序、注意事项（收藏）
基层审计机关开展专项审计调查的几点思考专项审计调查是基层审计机关充分发挥经济运行“探头”作用的一种较好的方式，它对审计工作服务宏观经济调控，拓展审计工作思路，深入推进研究型审计，探索审计新功能有着重要的现实意义。笔者结合工作实际...
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2024-04-04
审计发现！某企业会计：涂抹发票、伪造对账单（经典案例）
2023年，开展了某领导干部经济责任审计，在延伸下属A企业经营管理情况时，审计组抽丝剥茧、层层深入，发现了A企业会计伪造银行对账单套取资金30万元的问题线索。疑点初现审计组由业务骨干老孙带队，担任此次审计组组长，...
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2024-03-22
公租房竣工决算审计：4方面14大要点（收藏备用）
公共租赁住房项目竣工决算审计要点加快发展保障性租赁住房是党中央、国务院的重大决策部署。2021年,国务院办公厅发布《关于加快发展保障性租赁住房的意见》,首次明确国家层面住房保障体系的顶层设计。公共租赁住房属于政府的一种...
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2024-03-21
采购审计访谈：各部门100个问题提纲清单（收藏）
一直以来，采购审计都是审计部门重点开展的项目类型，而在实施采购审计时，访谈从来都是是获取基础信息和审计线索的重要手段。近期，连续几个单位的小伙伴在交流过程中提到，采购审计访谈到底应该问哪些部门或岗位？到底应该问什么问题？问到什么程度？...
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2024-03-20
乡镇卫生院专项审计案例（参考）
案例故事｜乡镇卫生院背后的秘密2023年6月，L县审计局根据上级审计机关统一安排，对全县2020年以来公共卫生服务、医疗服务、医保报销、医疗质量管控、医疗服务能力提升等有关政策落实情况开展专项审计调查。此次审计由...
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2024-03-17
中央八项规定审计案例（收藏）
“会说话”的银行流水2022 年末开展某审计项目，为快速查找问题线索，提高效率，克服疫情期间找相关人员谈话、实地调查的不便，调取银行流水成了主要的辅助审计方法之一。短短一个星期发现单位涉嫌虚列支出套取资金账外设账用于各种不合规开...
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2024-03-13
一人审计，我的12般难，怎么办？
“审计部就我一人，实在不知道该怎么干！”“我们单位内审长期就一人，太难了，我应该继续坚持下去吗？”“我原来在财务部，临时被调到新成立的审计部门，也没干过审计，怎么办？”类似问题，时常有小伙伴们向我...
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2024-03-10
招投标过程中那些“不为人知”的蹊跷
招投标过程中那些“不为人知”的蹊跷一、总体分析，锁定疑点审计人员在对F 市高标准农田建设项目招投标资料审查时发现了一个奇怪的现象。即：×× 年F市EPC 高标准农田建设设计施工总承包施工只划分二个标段公开招标，而...
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