审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2024-03-06
某粮油储备购销公司：审计反馈问题清单、整改情况报告（妥存备用）
根据《关于开展XX粮食购销领域腐败问题专项整治的工作方案》的要求，XX审计X派出审计X，自202X年10月26日至12月20日，对XX粮油储备购销有限公司涉粮问题进行了专项审计。公司收到审计报告，审查了5个问题，提出了5条整改意见。XX...
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2024-02-28
审计查出问题整改操作指南
审计查出问题整改操作指南营审发【2023】4号为全面贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计整改长效机制有关精神，进一步推动审计查出问题的整改落实，有效解决审计整改结果认定模糊、界定困难等问题，根据《中华人民...
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2024-02-26
内部审计失败：19种可能！（谨防）
春节假期，几位业内好友小聚，聊到了内部审计的成功与失败，大家几乎一致认为，内部审计持续成功并不容易，需要各层面、各环节共同努力，而成功的内部审计，途径大同小异，失败的内部审计，缘由可谓千差万别，从职能定位、权限授予、资源配置，到团队管理...
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2024-02-23
审计破解：“诱导住院” 之迷局（实务案例）
破解“诱导住院”迷局2020 年国家医保局办公室、国家卫生健康委办公厅下发《关于开展定点医疗机构专项治理“回头看”的通知》（医保办发〔2020〕58 号），对医疗机构利用“包吃包住、免费体检、车接车送”等名义或者通过“有...
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2024-02-20
审计查明：串标，抬价300万！约定轮流中标…（详细定罪分析）
以案说法 | 浅谈串通投标罪的认定案例综述：甲、乙、丙建筑安装有限责任公司是A市仅有的三家有实力承建大型工程的建筑公司。审计部门在某大厦工程项目招投标过程中发现，甲公司经理林某、乙公司经理王某、丙公司经理黄某等人为牟取利...
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2024-02-19
国企“三重一大”审计方法的总结与创新（附案例分析）
国企“三重一大”审计方法的总结与创新——以XXX国有企业审计为例“三重一大”决策制度是指凡属重大决策、重要干部任免、重要项目安排和大额度资金事项，必须经集体讨论作出决定。作为国有企业科学决策的重点环节，“三重一大”决策制...
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2024-02-18
内审开工：必须留意的15个方面 （参考）
一年之计在于春！恭祝小伙伴们新春愉快，开工大吉！龙年万事如愿，宏图大展！在多数国人看来，春节相对于元旦，往往能承载更多新的期待。在与家人及亲朋好友共度一个长长的假期之后，我们又开启了一个新的一年的工作进程...
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2024-01-23
XX城投公司关于审计整改结果的公告
XX公司关于审计整改结果的公告我司于2023年6月13日收到X审计X出具的《XX城市建设投资有限公司财务收支情况审计报告》（X审报﹝2023﹞4号），报告指出了我司在国有资产长期闲置等方面存在的问题，并提出了审计意见和建议。...
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2024-01-09
谭老师领衔：新时期内审专业能力提升-实务培训通知（可继续报名）
中 国 商 业 会 计 学 会中商学培〔2024〕01号 关于举办“新时期内部审计专业能力提升”线上课程的通知 各相关单位： 2023年全国审计工作会议指出，要始终把塑造职业精神...
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2024-01-07
“审计项目管理与质量管理”培训通知
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2024〕48号关于举办“审计项目管理与质量管理”研修班的通知各相关单位：中共中央...
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2024-01-05
建设（修缮）工程跟踪审计实施细则（全过程）
建设（修缮）工程跟踪审计实施细则第一章 总则第一条 为了加强对建设（修缮）工程的监督，进一步规范建设工程管理，完善工程审计方式，提高建设资金的使用效益，根据XXX等有关规定，结合XX实际，制定本实...
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2024-01-02
关联方交易管理专项审计方案
《关联方交易管理专项审计方案》 【付费内容】 一、审计背景与目的审计背景：为切实维护股东利益，预防关联方交易风险，及早发现并整改可能存在的问题或管理缺陷，全面提升关联交易管理水平，公司审计部接受董...
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2023-12-26
2023年度XX审计工作考核指标评分细则
2023年度XX审计工作考核指标评分细则 为深入贯彻党的二十大精神，扎实推进审计工作高质量发展，有序做好2023年度审计工作的考核评价，根据XX绩效考核工作领导小组办公室印发《2023年度XX绩效考核工作实施方案》《XX绩效考核...
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2023-12-25
对外担保管理专项审计方案：关注点、审计方法、所需资料（收藏）
近年，受全球经济周期影响，对外担保风险呈现上升趋势，不少公司持续加强对外担保管理，审计部门关于对外担保审计的项目也越来越多，但由于多数单位审计部门相对缺乏对外担保审计经验，大家在开展项目时底气不足，尤其是，一些小伙伴由于未能做出审计成果...
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2023-12-25
企业内部控制审计指引实施意见(会协〔2011〕66号)
企业内部控制审计指引实施意见 会协〔2011〕66号为了规范注册会计师执行财务报告内部控制（以下简称内部控制）审计业务，明确工作要求，提高执业质量，维护公众利益，根据中国注册会计师审计准则、《企业内部控制基本规范》和《企...
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