审计实务
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2026-01-26
“内部审计全维度实战进阶” 咨询课程通知 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶”咨询课程的通知各相关单位：2026年全新开启，在新的发展阶段，内部审计要在各单位工作大局中精准定位，持续加强自身建设，积极主动作为，充分发挥在风险防控、价值创造中的特殊作用，以更...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2021-10-08
金融资产交易所审计：难点、方法
金融资产交易所（以下简称金交所）是综合性金融资产交易服务平台，主要为 各类金融资产提供从信息发布、登记、交易到结算的全程式服务。金交所是我国多 层次资本市场的重要组成部分，对于丰富企业融资渠道、盘活市场存量金融资产、 集约和优化区域金融...
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2021-10-07
手撕票里藏猫腻
“我不仅没有意识到自己的错误，还在组织谈话时故意掩盖，现在想来真是愧对组织。”近日，江苏省扬州市广陵区李典镇综合行政执法局副站长姚某在检查书中写道。今年5月，广陵区纪委监委第一派出监察员办公室工作人员在检查李典镇财务账册...
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2021-09-29
审计监察案例：消失的财务档案
近日，四川省凉山彝族自治州纪委监委公开通报曝光了德昌县公证处原主任朱晓波与原公证员王斌虚套资金用于个人消费支出、违规发放并领取过节费、津补贴等问题。这是一起在巡察中发现的典型问题。此前，德昌县委第三巡察组在延伸巡察县司法...
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2021-09-28
老旧小区改造项目审计：方法、重点、问题、对策
一、老旧小区改造项目现状根据国务院办公厅《关于全面推进城镇老旧小区改造工作的指导意见》（国办发〔2020〕23号）文件精神，要求到2022年，基本形成城镇老旧小区改造制度框架、政策体系和工作机制;到“十四五”末，根据实际...
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2021-09-26
信贷业务审计：关注“三查”！
银行信贷业务是商业银行的主营业务，开展信贷业务审计也是金融审计的一项 重要内容。近年来，武汉市审计局以贷前调查、贷时审查和贷后检查为切入点，扎 实开展信贷业务审计，促进银行强化信贷管理，让信贷资金更好服务企业发展。一看贷...
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2021-09-23
关于党费专项审计发现问题及整改落实情况的报告
关于党费专项审计发现问题整改落实情况的报告 XX审计X： 根据《XX市委组织部关于认真做好全市党费专项审计发现问题整改工作的通知》要求，现将党费专项审计发现问题整改落实情况报告如下。一、 基本情况...
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2021-09-22
业务招(接)待费用审计：详细方法步骤（很实用）
一、业务接待费用审计背景业务接待费是企业为业务经营的合理需要而支付的接待费用。但“八项规定”前业务接待费多用于跑关系、讲人情、政府公关等活动，存在着账目不清，数额过大，接待无标准，支出类型名目繁多、花样百...
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2021-09-18
领导干部离任审计：特点、难点、内容、方法（自然资源资产审计方向）
领导干部自然资源资产离任审计（以下简称“自然资源资产审计”）是一项系 统复杂的、涉及多专业学科的审计项目。从各地审计实践看，做好自然资源资产审 计不仅需要专业的审计知识和技能，也非常讲究科学高效的审计方法。审计方法得 当...
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2021-09-16
审计调查“五字诀”
“深”：深入基层、项目、产业等各层面中去发现、解决问题当今时 代，信息技术手段发达，利用大数据了解和掌握情况成为一种越来越普遍的调查了 解方式。但不管信息化手段多么发达，渠道多么丰富，都不能替代亲自深入实际、 深入机关单...
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2021-09-15
村镇银行审计5大注意事项
村镇银行是由发起行和其他非金融机构企业法人、自然人共同发起方式设立的地方性银行业金融机构。它的设立有效地填补了农村地区金融服务的空白。在规模方面，村镇银行是“小银行”。近几年来，随着村镇银行的不断发展壮大，业务经营风险也随之增加...
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2021-09-13
离任审计：数据分析3大重点，10大关键步骤（自然资源资产审计方向）
开展领导干部自然资源资产离任审计是我国生态文明建设中的一项重要举措，自然资源资产审计涉及面广、领域多、数据量大，加之自然资源资产本身的空间属性，使得在开展该类审计项目时，必须借助信息化手段，运用数据分析发现疑点线索。本文...
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2021-09-12
审计案例：一年换10条轮胎的公车
近日，安徽省凤阳县纪委监委通报了谭某等7名公车驾驶员虚报冒领车辆管理费等违反中央八项规定精神典型案例。谭某的案例是在凤阳县委第二巡察组进驻县某产业园党工委开展常规巡察时发现的。当时，巡察组成员小刘像往常一样对财务会计凭证...
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2021-09-09
2020年度公司内审工作总结及2021年度内审工作计划
2020年度公司内审工作总结及2021年度内审工作计划 2020 年，深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“公 司”“天健集团”）围绕经营工作，服务中心、服务大局，持续优 化内部控制体系，加强内部...
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2021-09-08
关注6大阶段！高效完成施工企业大数据内控审计
施工企业大数据内控审计的特点大数据审计环境下施工企业具有天然的行业壁垒和自身特点:一是制度和体系不健全。在大数据审计应用中，传统行业对比高新技术行业滞后。施工企业作为传统行业思维转变较慢，制度和体系建设落...
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2021-09-07
内部审计沟通：5大常见问题，及应对措施
一、内部审计沟通的常见问题1.审计主体角度存在的问题内部审计主体一般是部门、单位内部专职审计人员。从内部审计主体角度看，内部审计沟通常见问题如下：（1）传统审计观念限制了沟通内部审计人员认为自己是受领导委...
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