审计案例
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2018-10-21
【舞弊案例】内审实战分享：仓库管理名存实亡
案例回放2012年9月11日，平阳县某通讯公司的老板孙某到平阳县鳌江镇派出所报警，称存放在仓库的多部手机不翼而飞。据孙某介绍，其经营的通讯公司在鳌江镇有多家门店，所以他租了一个仓库存放手机，手机需要经过仓库管理员的账号审核才能出...
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2018-10-11
审计确认问题，找到证据才是硬道理！
近日，L审计局在对A单位主要负责人的经济责任审计中，发现了该单位变相列支接待送礼费用的违规违纪事实。审查凭证 疑点浮现在审查A单位的会计凭证时，6张购买打印纸的发票引起了审计人员的注意。这6张发票附在同一张记账凭证后面，且发票序号连...
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2018-10-07
就这样，审计组发现了场地租赁费的背后"猫腻"
近期，审计组对A单位2015年至2017年度财政财务收支审计过程中，审计人员通过大数据比对，从一笔农业培训场地租赁费支出查出了B农业中心私设“小金库”30余万元的问题线索。数据比对疑点初现审计人员在查阅A单位管理的“农村劳动力阳光工程培...
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2018-09-28
经济责任审计，竟发现培训费背后的如此“猫腻”
日前，在对A地残疾人联合会前任领导干部经济责任审计中，审计人员通过一份看似正常的名单，顺藤摸瓜，发现一起骗取残疾人职业技能培训费的问题线索。小小名单有蹊跷审计组准备好了相关资料，整理了数据库，并调取了A地残联Y领导在任期间的账目，集中开...
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2018-09-22
【案例分析】库管员监守自盗，属于职务侵占还是盗窃？
2008年初，张某应聘到某私营企业工作，任该公司仓库仓管员，负责该公司某原料的保管工作。2009年1 月10日至15日，张某利用看管仓库的工作便利，伙同李某将仓库内64卷MW150 型PE膜用车拖出，后经李某联系销赃。经物价局价格认证中...
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2018-09-20
审计透过一张“破纸”，竟发现了巨额小金库
内婶儿点评：从事审计工作，永远都要保持怀疑的态度、谨慎的心态，特别是对于重要项目的关键节点，任何蛛丝马迹都是不容无视的，有时候，透过一句话、一行字、一个眼神、一个动作，都极可能发现我们想要的东西。无数的审计案例已经告诉我们，重大的问题发现，...
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2018-09-18
【审计案例】建筑工程领域串通投标案件分享
（一）案情简介。近期，接到反馈信息，XX安装工程有限公司与XX建设有限公司涉嫌串通投标。经查，当事人XX安装工程有限公司与XX建设有限公司均为独立的企业法人，在XXXX项目1#-8#楼后配套工程投标中，提交的投标保证金均由XX安...
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2018-09-14
【自查案例】假发票、假公章、私卖车位！职务侵占还能这样玩…
如今上海的小区停车基本都是一位难求，然而，在松江“东南名府”（化名）小区，价值七八万元的车位却能打6折甚至5折出售，这样惊人的优惠力度让许多业主纷纷掏腰包抢购车位。然而，五年后，业主却被告知，这竟然是物业经理张某的私人行为，为了自己吃喝玩赌...
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2018-09-13
一位内审内控专家的经验之谈，很务实！
前些日子我们集团总部到我们中国区进行内部审计，活活地被折磨了2个多月（1个半月的准备时间，半个月的现场审计），弄得我筋疲力尽、嗓子嘶哑，现在恨不得休个年假。因为我们集团的内部审计是出了名的严格，很多公司的CFO、CEO都倒在他们的审计之下。...
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2018-09-11
伪造合同、无资质施工…通通让它们无处遁形！
今年年初，审计组在对某有轨电车试验线项目的审计中发现，某参建单位存在伪造合同、无资质承担施工任务等问题，可能给有轨电车项目带来潜在的质量隐患。审阅资料 捕捉疑点该项目建设管理实行BT投融资建设管理模式，项目业主通过招投标方式...
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2018-09-06
如此审计发现吃空饷，你也可以借鉴
今年3至5月，审计组对市下辖六县2016至2017年基础教育政策落实和资金绩效情况实施了审计调查。审计中，审计人员发现某县一名正式教师吃空饷、另外5名支教老师严重脱岗等问题。该问题报出后引起当地社会强烈反响。突击检查这天审计组4名同志分...
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2018-09-04
就这样，我们审计发现了校后勤主任挪用公款的事实
去年，审计组在对某市第一中学收费政策及财务管理情况进行审计时，通过比对数据，突击盘点与查询银行账户等，查出该校后勤中心主任非法挪用学生代管资金用于个人炒股、购买小汽车的违纪违法案件线索。端倪初现审计进点之初，主审老李便采...
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2018-08-24
重磅！京东再次公布16起典型腐败事件，为京东点赞！
为加深对《京东集团反腐败条例》的理解与学习，特此公告京东集团近期查处的典型腐败事件，请各部门组织全体同事结合这些惨痛的教训认真组织学习《京东集团反腐败条例》，提升团队廉洁自律，保障公司健康持续的发展。这些腐败事件的查处，也得益于...
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2018-08-21
【干货】恭喜！你很可能发现了采购价格舞弊：7种采购价格舞弊情形（老内审经验分享）
内婶儿：采购业务从来都是内审朋友们重点关注的领域，而从历史案例来看，采购舞弊案件的数量及严重性也证明了内审同行们判断的准确性。仔细想想，在一个内控缺失的环境中，从采购计划、采购申请、供应商选择、合同签订、到采购验收、采购付款、供应商管理的...
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2018-08-16
一张加油明细单背后的审计小故事，请相信细节的价值！
近期，审计组在对A学校校长的经济责任审计中，发现了该校校长私车公养的违纪事实。审计伊始 陷入困境审计组调取了该校近三年的账目集中进行了审计。为规范管理，该区所有学校的账目均由教育局下设的会计核算中心代账，各校...
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