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内控审计

上 海 国 家 会 计 学 院 提示:《培训文件》及《报名表》可扫码添加报名对接老师微信获取, 可点此查阅《培训文件》在线版本 更新:4月“对标一流,数字化审计实践与企业增值”课程变更至深圳举办,4...
2550   2023-06-12

《企业内部控制基本规范》 置顶

财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于 印发《企业内部控制基本规范》的通知 财会[2008]7号 中直管理局,铁道部、国管局,总后勤部、武警总部,各省、自治区、直...
近期,-些小伙伴问到,单位领导让审计部门在2023年对制度管理情况,进行全面审计,大家原以为很简单的制度审计, -但被领导直接关注,还加上“全面”二字,心里竟一下没底了。 制度审计到怎么审? 相信,但凡从事审计工作的小伙伴,...
比亚迪股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告 比亚迪股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合比亚迪股份有限公司(以下简称...
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2024〕45 号 关于举办“高风险业务循环中的内控实务”研修班的通知 各相关单位: 中国大部分企业的内控建设正处于具体内控...
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2024〕4号 关于举办“微咨询课程:风险管理、内部控制与合规管理” 研修班的通知 各相关单位: 近年来,由于内控体系跟随风险变化动态调整...
财政部关于印发《小企业内部控制规范(试行)》的通知 2017年6月29日 财会〔2017〕21号 中共中央直属机关事务管理局、国家机关事务管理局财务司,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财...
企业内部控制审计指引实施意见 会协〔2011〕66号 为了规范注册会计师执行财务报告内部控制(以下简称内部控制)审计业务,明确工作要求,提高执业质量,维护公众利益,根据中国注册会计师审计准则、《企业内部控制基本规范》和《企...
1598   2023-11-01

内部控制评价办法

内部控制评价办法 第一章 总 则 第一条 为了促进XX公司(以下简称“公司”)全面评价内部控制的设计与运行,规范公司内部控制评价程序,揭示和防范风险,促进公司健康可持续发展。根据《公司法》、《企业内部控制基本...
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财政局,财政部各地监管局,有关单位: 为深入贯彻落实党的二十大精神和中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》以及《国务院关于进一步提高上市公司...
境外子公司远程内控审计的困难和应对措施 刘琼莉 根据国资委印发《关于做好2020年中央企业内部审计工作有关事项的通知》(国资厅监督[2020]7号)的要求,央企需加强对境外子公司的审计监督,三年轮审一遍,推动子公司稳...
宁德时代新能源科技股份有限公司 2022年度内部控制自我评价报告 宁德时代新能源科技股份有限公司全体股东:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)...
人力资源管理的风险是指企业在人力资源管理的过程中产生和客观存在的,有可能降低经营效率、带来经营损失的不确定性因素。总体来说,人力资源管理的风险主要存在于人力资源管理工作相关的9个方面中,具体的风险点说明如表所示。  人力...
子流程 风险点 长期投资计划 投资计划没有包括所有的投资项目 ...
子流程 风险点 银行存款及帐户管理 未经授权的人员处理银行存款业务及帐户管理(例如:未经授权的...
子流程 风险点 原料 原料的投放未按操作规程进行 ...
子流程 风险点 存货入库 错收产品/材料物资或将不应接收的产品/材料物资入库 验收单与实际收...
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