生产存货仓储审计
73570
2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院
提示：
1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本
2.新增课程通知：2月27...
8490
2024-09-10
仓库管理专项审计方案：关注点、具体审计方法 置顶
“去年堆在2号仓库里的那批不良品，怎么少了一大半？”
“我们的仓库竟然存放了别单位的物资，我们没有出租仓库啊”
“都没有库存了，怎么没有人通知采购？生产线都要停车了”
“XX老师，强烈建议你们审计下仓库管理情况，简直…...
12214
2023-02-16
生产管理内部控制：18个子流程，53个常见风险点
子流程
风险点
原料
原料的投放未按操作规程进行
...
12780
2023-02-14
存货内部控制：12个子流程，56个常见风险点（收藏）
子流程
风险点
存货入库
错收产品/材料物资或将不应接收的产品/材料物资入库
验收单与实际收...
10670
2022-11-14
审计出招！降低库存盘点损失超100万…（案例收藏）
盘点考核，降低损失超百万
熊义彬 / 文；内审网 / 整编
A公司是重庆一家近几年内发展起来的医药连锁公司，A公司有直营门店110多家，员工近600人，每年的销售收入1.5亿元左右。
2021年底，A...
10833
2022-11-05
粮油储备企业审计：关键流程、方法（收藏备用）
王奕轩 / 文；内审网 / 整编
粮油储备企业部分内部审计要点
粮食储备是我国重大战略方针中的一环，做好储备粮仓储管理工作，对保障国家粮食安全、实施粮食宏观调控、平衡粮食供应、确保社会稳定、促进国家经济持续发...
7790
2022-04-18
我的一个舞弊审计案例（方案、成果、启示）
高伟明 / 文；内审网 / 整编
一、对集团子公司舞弊审计案例进行分析
（一）案例背景
根据某集团公司总部收到匿名举报：某子公司存在瞒报质量问题私下赔偿补货的情况，同时子公司总经理可能在当地经销商入股，...
4450
2022-04-07
废旧物资管理审计：常见问题、特点、审计方法（实用）
一、 掌握企业废旧物资管理存在的问题
开展废旧物资管理效能监察审计立项前，笔者对19家企业的单位的废旧物资管理进行了专项调研，我们对废旧物资管理存在的问题有了比较全面的认识。
1、企业管理层不重视废旧物资的管...
4051
2022-04-05
呆滞物料管理办法
1 目的
为使公司库存呆滞物料再利用或处理，以达到物尽其用，充份利用仓储空间的目的。
2 适用范围
适用于所有库存呆滞的面料、辅料、成品、半成品、次品等物料的处理。
3 定义
...
3673
2022-03-25
仓库审计：我的几点经验分享
仓库审计涉及到很多审计方法，盘点、核对、重新计算、询问、现场观察等。
1.仓库租赁
所需资料：仓库租赁合同、其他应收款-仓库押金、房产证复印件
容易舞弊的地方：索要回扣、签订阴阳合同、租赁面积有差异。
审...
3377
2022-02-17
某股份有限公司生产成本审计案例
案例内容与过程
审计人员对于损益形成分别进行了控制测试和实质性测试。
(一) 对损益形成进行控制测试
通过调查表、流程图对内部控制有了全面，测评与评价对被审计单位进行了控制性测试...
4305
2022-02-16
仓库管理专项审计报告
内审网 整编
根据公司审计工作计划，审计部成立项目组于20XX年X月X日至20XX年X月X日期间，对公司各仓库管理情况进行了专项审计。本次审计，重点关注了仓库管理相关规章制度、流程的建立健全情况，仓库存货出入库及保...
3100
2022-01-24
风险梳理！存货审计：怎能止步于“监盘”？
一、存货监盘
（一）存货监盘的含义
1.存货监盘是一项复合性审计程序
在审计过程中，存货监盘审计程序的运用是将审计的观察程序和检查程序相结合的一种审计方法，是一项复合性审计程序。
2.存货监盘的目的是获取...
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2021-11-30
五大领域审计：220项重点问题清单（极简速读版）
来源：《审计发现违规行为适用法规导引》（李国友主编）。
本文仅限于学习与交流，无商业用途，欢迎购买正版书。
一、违反销售与收款循环法规行为
1 超过工商行政管理部门核定的范围经营,并未及时办理变更登记。
2 实收...
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2021-03-25
报告模板 | 计划物控部专项审计报告
内审网评分：82分（满分100分）
内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发展贡献力量。
如您有优秀的审计案例、报告，我们欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名...
4753
2021-01-24
存货审计的风险、难点、方法
存货是资产负债表重要项目，也是流动资产的重要组成部分，存货的周转速度影响企业的流动比率，流动比率越大，企业的短期偿债能力越强，而存货因为自身的特点，品种繁多、金额较大，管理不当，容易毁损、变质，导致企业的盈利和亏损无法准确核算，对企业自...
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