审计流程
6099
2023-11-29
2024实务课程计划:审计/内控/财税/金融（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院
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更新：4月“对标一流，数字化审计实践与企业增值”课程变更至深圳举办，4...
864
2023-07-23
纪检监察机关对审计机关等单位发现移交问题线索处置的程序
纪检监察机关对审计机关等单位发现移交问题线索处置的程序
问题线索是监督检查和审查调查的源头和基础。问题线索的受理、管理、处置、审批等各环节必须严格履行程序要求，确保线索处置保密规范、科学高效。
（一）问题线索的受理...
4711
2022-03-29
内部控制审计：内容、程序、方法（实用）
一、内部控制制度审计的主要内容
内部控制制度审计的对象是被审计单位的内部控制制度，对这些制度的检查、测试也就构成了内部控制制度审计的基本内容，主要体现在以下管理制度的检查、测试中：
1、责任控...
2169
2022-03-11
内部审计项目怎么干：记住7大步骤！
实施内部项目审计时应进行的工作有以下七大部分：编制项目审计方案、下发审计通知书、收集审计证据、编制审计工作底稿、结果沟通、出具审计报告和安排后续审计。
一、编制项目审计方案
审计项目负责人应当...
2381
2021-12-29
内部控制审计：调查问卷模板
主要领域内部控制调查问卷
被审计单位：
填表人：
...
2256
2021-12-07
评标与定标审计：审什么,怎么审？ ( 招标采购全过程审计 · 之五 )
招标采购全过程审计 · 之一：审合约规划
招标采购全过程审计 · 之二：审合同需求
招标采购全过程审计 · 之三：审招标策划
招标采购全过程审计 · 之四：开标审计监督
一、评标过程审计
...
1430
2021-11-19
招标采购审计内容·之二：审合同需求
（一）审查合同需求的发起条件
项目经理部根据工程的要求提出总承包、分包、环境等各项需招标工程的进场时间要求、技术要求、对投标单位的资质要求，并在项目的实施过程中根据情况协同工程管理部对合同需求进行调整。
工程管理部应...
1680
2021-11-17
招采环节的审计审什么 之一：审合约规划
（一）审查合约界面
1、审查总包单位及其他专业分包单位的工作界面划分是否清晰。2、审查划分施工标段合理性。施工标段时应考虑工程的复杂程度、技术要求、工期要求，分析是否存在标段划分过小导致合作方不能发挥规模效益，而虚高报价，标段划分...
4613
2021-11-04
人力资源与工资薪酬循环审计实务总结
一、人力资源与工薪循环概述
不论是什么类型的企业，不论其经营业务与盈利方式如何，唯一不变的是都需要招聘员工来实现企业的各种职能。审计的人力资源与工薪循环，其实就是对被审计单位所有员工的雇佣与离职、工作时间的相关记录、工资的计算发放...
2778
2021-10-28
往来款项审计：15个实质性审计程序表（受用）
往来款项主要实质性审计程序表
往来款项分为：应收账款、预付款项、其他应收款、预收账款、其他应付款等。往来款项产生于公司的经营业务，其中应收类是销售来源，应付类属于公司采购待支付。通过对往来款项的审计，从另一方面也是企业的...
1613
2021-10-26
货币资金审计：21个实质性审计程序表
【推荐】审计多读一本好书，查舞弊少走点弯路…
序号
实质性审计程序
（一）
库存现金
...
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2021-09-26
信贷业务审计：关注“三查”！
银行信贷业务是商业银行的主营业务，开展信贷业务审计也是金融审计的一项 重要内容。近年来，武汉市审计局以贷前调查、贷时审查和贷后检查为切入点，扎 实开展信贷业务审计，促进银行强化信贷管理，让信贷资金更好服务企业发展。
一看贷...
1574
2021-08-19
粮食实物审计：关键技术与实用方法
在储备粮审计中，审计粮食实物是审计工作中的基础环节。粮食实物审计包括 对粮食品种、性质、质量、数量等情况的检查和测算，并核查实物检查情况与粮食 保管账之间的一致性，传统方法需要深入每个粮仓对库存粮食进行现场查看和测 量，再运用测量数据及...
2700
2021-08-02
内部控制审计：4大步骤！
吴永 等 / 文；内审网 / 整编
企业内部控制审计一般是以《企业内部控制审计指引》为基础，在此基础上指引企业的内部控制审计工作，内部控制审计的主要流程是：计划审计工作、实施审计工作、评价控制缺陷、完成审计工作。
一、计划审...
2878
2021-06-05
行政事业单位领导干部《任期经济责任审计工作方案》
为进一步规范审计行为，深化审计内容，提高审计质量，根据中央、省经济责任审计工作的有关规定，以及年度审计项目计划，制定本方案。
一、指导思想和工作目标
认真贯彻落实......会议精神，坚持以科学发展观为指导，按照.....
2727
2021-01-30
中国工会审计条例
第一章 总 则
第一条 为加强工会审计工作，规范工会审计行为，提高工会经费使用效益，维护工会资产安全，根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国审计法》和《中国工会章程》，制定本条例。
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