审计流程
911
2026-01-26
“内部审计全维度实战进阶” 咨询课程通知 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶”
咨询课程的通知
各相关单位：
2026年全新开启，在新的发展阶段，内部审计要在各单位工作大局中精准定位，持续加强自身建设，积极主动作为，充分发挥在风险防控、价值创造中的特殊作用...
1590
2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。
审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
376
2025-11-24
福利费审计38个典型问题发现（清单）
福利费审计38个典型问题发现（清单）
2025年11月24日
身为职场人士，自然都会明白，福利费，是单位关怀员工、凝聚团队的重要载体，直接关系员工获得感、单位氛围与合规底线，也是上级单位或企业老板比较看重的开支领域，内审更必...
3873
2023-07-23
纪检监察机关对审计机关等单位发现移交问题线索处置的程序
纪检监察机关对审计机关等单位发现移交问题线索处置的程序
问题线索是监督检查和审查调查的源头和基础。问题线索的受理、管理、处置、审批等各环节必须严格履行程序要求，确保线索处置保密规范、科学高效。
（一）问题线索的受理...
8338
2022-03-29
内部控制审计：内容、程序、方法（实用）
一、内部控制制度审计的主要内容
内部控制制度审计的对象是被审计单位的内部控制制度，对这些制度的检查、测试也就构成了内部控制制度审计的基本内容，主要体现在以下管理制度的检查、测试中：
1、责任控...
4541
2022-03-11
内部审计项目怎么干：记住7大步骤！
实施内部项目审计时应进行的工作有以下七大部分：编制项目审计方案、下发审计通知书、收集审计证据、编制审计工作底稿、结果沟通、出具审计报告和安排后续审计。
一、编制项目审计方案
审计项目负责人应当...
4983
2021-12-29
内部控制审计：调查问卷模板
主要领域内部控制调查问卷
被审计单位：
填表人：
...
4516
2021-12-07
评标与定标审计：审什么,怎么审？ ( 招标采购全过程审计 · 之五 )
招标采购全过程审计 · 之一：审合约规划
招标采购全过程审计 · 之二：审合同需求
招标采购全过程审计 · 之三：审招标策划
招标采购全过程审计 · 之四：开标审计监督
一、评标过程审计
...
3608
2021-11-19
招标采购审计内容·之二：审合同需求
（一）审查合同需求的发起条件
项目经理部根据工程的要求提出总承包、分包、环境等各项需招标工程的进场时间要求、技术要求、对投标单位的资质要求，并在项目的实施过程中根据情况协同工程管理部对合同需求进行调整。
工程管理部应...
3930
2021-11-17
招采环节的审计审什么 之一：审合约规划
（一）审查合约界面
1、审查总包单位及其他专业分包单位的工作界面划分是否清晰。2、审查划分施工标段合理性。施工标段时应考虑工程的复杂程度、技术要求、工期要求，分析是否存在标段划分过小导致合作方不能发挥规模效益，而虚高报价，标段划分...
8833
2021-11-04
人力资源与工资薪酬循环审计实务总结
一、人力资源与工薪循环概述
不论是什么类型的企业，不论其经营业务与盈利方式如何，唯一不变的是都需要招聘员工来实现企业的各种职能。审计的人力资源与工薪循环，其实就是对被审计单位所有员工的雇佣与离职、工作时间的相关记录、工资的计算发放...
5406
2021-10-28
往来款项审计：15个实质性审计程序表（受用）
往来款项主要实质性审计程序表
往来款项分为：应收账款、预付款项、其他应收款、预收账款、其他应付款等。往来款项产生于公司的经营业务，其中应收类是销售来源，应付类属于公司采购待支付。通过对往来款项的审计，从另一方面也是企业的...
3827
2021-10-26
货币资金审计：21个实质性审计程序表
【推荐】审计多读一本好书，查舞弊少走点弯路…
序号
实质性审计程序
（一）
库存现金
...
4770
2021-09-26
信贷业务审计：关注“三查”！
银行信贷业务是商业银行的主营业务，开展信贷业务审计也是金融审计的一项 重要内容。近年来，武汉市审计局以贷前调查、贷时审查和贷后检查为切入点，扎 实开展信贷业务审计，促进银行强化信贷管理，让信贷资金更好服务企业发展。
一看贷...
3953
2021-08-19
粮食实物审计：关键技术与实用方法
在储备粮审计中，审计粮食实物是审计工作中的基础环节。粮食实物审计包括 对粮食品种、性质、质量、数量等情况的检查和测算，并核查实物检查情况与粮食 保管账之间的一致性，传统方法需要深入每个粮仓对库存粮食进行现场查看和测 量，再运用测量数据及...
4870
2021-08-02
内部控制审计：4大步骤！
吴永 等 / 文；内审网 / 整编
企业内部控制审计一般是以《企业内部控制审计指引》为基础，在此基础上指引企业的内部控制审计工作，内部控制审计的主要流程是：计划审计工作、实施审计工作、评价控制缺陷、完成审计工作。
一、计划审...
5763
2021-06-05
行政事业单位领导干部《任期经济责任审计工作方案》
为进一步规范审计行为，深化审计内容，提高审计质量，根据中央、省经济责任审计工作的有关规定，以及年度审计项目计划，制定本方案。
一、指导思想和工作目标
认真贯彻落实......会议精神，坚持以科学发展观为指导，按照.....
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