审计流程
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2019-08-01
审计案例丨10个步骤，揭秘美国康奈尔大学内部审计管理
在美国大学，内部审计在确立法人治理和内部控制中，扮演了关键且常常是领导者的角色。文章以康奈尔大学为例，介绍了美国大学内部审计的组织结构，使命与职责，其具有的权威性、独立性、客观性、专业性的特点，以及审计过程。像许多组织一...
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2019-07-05
审计报告 | 句句戳心！这6大问题，极可能让内审栽跟头！【接地气·总结】
▶ 审计报告质量存在的主要问题审计报告质量中存在的问题因审计项目的不同而略有不同，但大致可归纳为以下几个方面：1.基本情况介绍过于具体在介绍被审计单位基本情况时过于细致，管理体制详细到所属单位名称一一罗...
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2019-06-18
审计计划 | 多数审计团队存在这些问题，附：改进建议【干货·收藏】
审计计划是指审计人员为了完成各项审计业务，达到预期的审计目标，在具体执行审计程序之前编制的工作计划。而整合审计资源，实现审计业务的科学管理，重点之一就是要改进审计计划管理，明确年度审计工作总体目标和各项目审计目标，突出审计重点，增强计划...
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2019-04-25
怎能不知：内控自评（CSA）工具在公司治理中的实战应用
一、到底什么是内控自评的内部控制自我评估（Control Self-Assessment，CSA）简称为内控自评，指一种公司的内部为了完成风险和目标控制的实现，进行内部系统控制恰当性及有效性自我评价的方法和新型工具。内控自评将传...
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2019-04-23
医院套取医保基金的常见手法及审计思路
在经济利益的驱使下，部分医院及医生置职业道德、法律法规而不顾，把医保基金当成“唐僧肉”，采取多种手法进行套现骗取，侵害参保人的全体利益。作者根据自己在卫生、医保、审计多部门的工作经历，结合运用现代计算机审计技术对医院进行审计的实践经验，...
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2019-04-23
定点医疗机构职工医保基金的审计路径
根据医疗保险部门以及国家的相关规定，向各个单位以及个人筹集的，用于职工基本医疗保险的基金形式。从管理形式来看，由医疗保险经办机构进行统一的管理，而费用少部分计入到个人的账户当中，大部分用于统筹基金。职工医保基金是现阶段我国医疗保险体系构...
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2019-04-16
我们必须了解的：内控审计计划编制原则（基于PCAOB_Auditing Standard No. 5）
一、《第5号审计准则》制定背景简介 2002年，美国国会通过了萨班斯法案，此法案建立了内部控制的新的相关规定。其中的404条款要求公司管理层对公司内部控制的效力进行评估和报告，同时也要求公司的独立审计师向P...
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2019-04-04
到底，企业人力资源审计的主要内容是什么？
任何一种审计都是经济责任审计，财产所有权与经营管理权分离是审计产生的客观条件之一，审计的主要目的是为了明确经营管理者的责任，保证会计资料真实可靠，保护财产完整与安全。通过审计能够控制受托经济责任的履行，促进受托经济责任循环中顺利进行。受...
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2019-01-10
【实战方法】必备3招，搞定企业文化“审计”！
“审计”一词发展至今，早已超越了查账的范畴，它已涉及对各项工作的经济性、效率性和效果性的核查。审计企业文化，是通过对有关企业文化信息的搜集、整理、分析，综合地评价企业文化本身和企业文化的各个内容，以达到企业对现有企业文化有一个较为全面的...
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2019-01-09
老司机：5个问题！告诉你怎么做公司战略审计（收藏留用）
一、到底什么是战略审计？由独立的管理人员对组织各层次的战略管理活动以及战略管理的全部业务流程所进行的分析、评价、咨询与监督的过程。二、战略审计的执行者是谁？内部审计人员或管理咨询公司人员三、战略审计的主要...
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2018-12-07
施工行业前辈：我对施工企业采购与付款环节内部控制的通俗理解
大家都知道，如果将各项职能都交给某一个部门或某一个人去执行，而没有必要的授权批准和审核，在效率上可能会很高，但由此产生的风险也会急剧上升。因此，为了防止一些重大风险给企业带来灾难性损失，在一定程度的适当牺牲效率是控制重大风险所必须付出的...
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2016-12-04
岳阳市审计局：略谈国有企业内部审计的职责定位
今年7月，全国国有企业改革座谈会在北京召开，中共中央总书记习近平作出重要指示：国有企业是壮大国家综合实力、保障人民共同利益的重要力量，必须理直气壮做强做优做大，不断增强活力、影响力、抗风险能力，实现国有资产保值增值。对此，作为企业内...
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2016-09-30
关于经济责任审计对基层领导干部成果利用影响的分析
近年来，基层审计机关开展领导干部任期经济责任审计的，对于从源头上预防和治理腐败、不断促进基层领导干部履职尽责和党风廉政建设，保障经济社会持续健康发展具有十分重要的现实意义。但目前县级审计机关所承担的领导干部任期经济责任审计很大部分都是离任审...
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2016-09-20
内审干货：内部审计项目包括哪些类型？
内部审计种类公司内部审计种类包括：1、财务审计：对公司财务计划、财务预算执行情况、财务收支的合法性、真实性、效益性等进行监督检查;对财务管理和财产管理情况等进行监督评价。2、内控审计：对公司内部控制系统的合法性、健全性和有效性进行测评...
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2016-07-30
农发行优秀的内部审计人员应具备什么样的能力素质
目前农发行正面临内审体制改革，实行系统垂直管理，强化内审工作独立性和权威性，这将给垂直管理后的农发行内审人员，提供了充分发挥职能作用的空间，增强履职的有效性，作为从事农发行独立业务监督的内审人员，应具备哪些综合素质和能力呢？...
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