序号

  KPI

  考核目的

  绩效标准

1

内部控制风险  普查的有效性

进行风险评估,选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本

未进行风险评估直接进行审计的次数不高于[ ]次, 审计结果证明,风险评估的正确性不低于[ ]%

2

审计工作计划 制定的及时性、 完善性

用一套好的审计计划来保证公司审计工作的有效性

未按时制定审计计划不超过[ ]次，制定的审计计划发现失误之处不超过[ ]处, 因计划设不合理而造成工作损失的不超过[ ]次,或为[否决性指标]

3

审计项目实施  方案的完善性

提高工作的严谨性

上级检查发现实施方案不完善的次数不超过[ ]次

4

审计方法运用  的合理性、充分 性

正确运用审计方法,保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误

审计抽样范围不合理的次数不超过[ ]次 内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性 测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过[ ]次,因此造成审计结果无效，[否决性指标]审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标]

5

审计现场调查  的有效性

确保数据的真实、可靠

未按计划进行现场调查的次数不高于[ ]次; 应收集的信息、资料的遗漏率不超过[ ]%

6

对公司内部控  制制度进行审 计的力度

确保公司各项内部控制制度的执行

未按期进行内部控制制度审计的次数不超过[ ]次

7

对公司财务状  况进行审计的 经常性、客观性

为公司的财务运行建立良好的监督约 束机制

未能定期进行财务审计的次数不超过[ ]次

8

对管理人员进  行经济责任审 计的严谨性

规范管理人员的行为,防止违规现象 的发生

未能按时按规定进行审计的次数不超过[ ] 次

9

对公司资产进  行审计的力度

保证公司资产的保值、增值

未定期进行资产审计的次数不超过[ ]

10

对采购过程的  监督力度

保证所选的供应商合乎公司要求,采购活动按时、按质、 按价、按量完成

因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过[ ]次, 因未能有效监督造成采购问题的发生次数不高于[ ]次,或涉及采购金额不高于[ ]元, 或[否决性指标] 有关单据抽审率不低于[ ]%: 采购价格不高于正常市场价格[ ]%: 质量问题不高于[ ]%,严重事项为[否决性指标]

11

对招标过程的  监督力度

确保招标过程的规范

招标文件抽审率不低于[ ]%; 招标过程出席率不得低于[ ]%

12

对项目进行事  前、事中、事后 审计的经常性、 规范性

保证整个项目运作的过程都要经过认 真的审计程序

未能按照规定时间进行审计的次数不超过[ ]次, 现场审计次数不得低于[ ]次

13

审计工作规程  的执行度

确保工作的程序合规

因为审计工作规程不规范造成影响工作质量的次数不超过[ ]次

14

审计通知书下  达的及时性

保证审计工作开展的有序性

未按时下达率不超过[ ]%

15

审计报告的完  备性、合理性、 及时性

明确工作结果

因工作疏忽由上级领导检查发现审计报告中  存有重要失误或不清之处不高于[ ]处 审计报告通过率不低于[ ]% 审计报告未按时提交的次数不超过[ ]次

16

审计过程中汇  报的及时性

确保问题及时发现,及时处理

审计报告上报时间与审计日程的同步率不低于[ ]%

17

审计处理决定  的及时下达率

保证审计工作过程的完整

因疏忽未按时下达处理决定的次数不超过[ ]次,或[否决性指标]

18

审计决定的督  ]促执行率

确保审计工作的最终效果

因未能及时有效督促决定执行的发生率不超过[ ]%,或[否决性指标]

19

审计工作底稿  的完备性

确保审计过程中各项工作的完整、充 分、恰当

因工作疏忽由上级领导检查发现审计工作底  稿中存有重要遗漏、失误或不清之处不高于[ ]处

20

对各项审计工  作复审的严密 性

保证整个审计工作的科学、合理

各项审计工作的复审率不低于[ ]%, 未能及时审查出的问题不超过[ ]处

21

审计报告完成  率

保证完成审计报告

完成审计报告数与完成审计项目数比较,按  时完成率不低于[ ]%

22

审计资料、文件的完备性

加强档案管理

归档审计资料出现缺失、遗漏的件数不高于[ ]件, 涉及重要性资料遗失时为[否决性指标]