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2020-08-02
采购案例一起非合理低价中标案，发现陪标专业户及背后的故事
案情回放某市财政部门于2020 年5 月7 日收到2005
2020-07-30
审计案例销售审计主要发现与思路分享（干货收藏）
直接上干货！（一）主要问题发现（1 ）销售合同签订没有进行集体决策审批，合同条款存在漏洞。合同特别涉及金钱交易的合同，条款是必须全面严谨的，否则会造成一定的损失风险，例如：a
公司业务员与客户签订销售额1000 万的模具赊销合同，在产品验收环节中，客
2020-07-29
详解！并购交易8 种形式的结构设计
所谓结构设计是指买方或卖方为完成一个企业
2020-07-27
扶贫项目专项审计方案
审前准备阶段一、扶贫政策调查1 ．以扶贫政策落实情况作为重点内容，取得总公司脱贫攻坚规划及具体实施方案、扶贫工作总结、脱贫攻坚任务完成情况等总结性资料；2 ．在对中央、省、市各项精准扶贫政策进行总体把握、对扶贫办扶贫政策落实情况和扶贫效果实现
2020-07-27
审计案例采购与付款审计中发现的主要问题与审计思路（干货分享收藏）
直接上干货！（一）近期，某公司审计人员在审计a
公司的采购环节审计中，审计发现如下：1 、供应商的确定与评审随意不严谨，没有经过集体决策原则，由单个采购员随意找供应商购买，造成购买低质高价物料风险评估及对策：2 、在采购询价环节，流程不规范，重
2020-07-25
成本与其他方面审计实操指南：关注点、方法、依据
成本管理审计一、成本过程控制体系管理1. 是否建立成本控制责任体系。检查资料：成本控制目标文件、成本分解资料。检查方式：检查项目部成本目标文件、成本分解资料，核实项目部是否对成本进行认真分析，是否结合现场实际按分项工程、成本科目和进度进行目标
2020-07-24
8 点建议：干审计，如何快速入门、提升？
近期，经常会有小伙伴问到，内审到底有没有
2020-07-24
人员与薪酬管理审计实操指南：关注点、方法、依据
一、合作型项目人员、薪酬管理1. 是否存在由合作方兼任项目部关键管理人员的情况；人员薪酬是否存在由分包方支付的情况；项目部领导班子、中层干部是否经上级单位或项目部正式任命；是否存在未与外聘人员签订合同或协议的情况，是否存在用工风险。检查资料：
2020-07-22
合同管理审计实操指南：关注点、方法、依据
篇幅受限，如需word 版本全套指南，可打开内审网公众号回复sc2020 获取。一、合同台账及档案管理1. 是否建立了合同管理制度；是否建立了合同管理台账和合同档案，合同是否编号。检查资料：合同管理制度、合同台账、合同档案目录。检查方式：查看被审计单位制度文件，
2020-07-21
工程分包管理审计实操指南：关注点、方法、依据
一、工程发包管理1. 工程分包是否经过发包人书面同意，是否有发包人的批准文件；是否存在将主体结构工程分包的现象。检查资料：发包人签署的批准文件、工程分包合同。检查方式：查阅工程分包合同，核实是否有业主批准分包的资料，核实分包内容是否涉及主体结
