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2020-07-22
合同管理审计实操指南：关注点、方法、依据
篇幅受限，如需word 版本全套指南，可打开内审网公众号回复sc2020 获取。一、合同台账及档案管理1. 是否建立了合同管理制度；是否建立了合同管理台账和合同档案，合同是否编号。检查资料：合同管理制度、合同台账、合同档案目录。检查方式：查看被审计单位制度文件，
2020-07-21
工程分包管理审计实操指南：关注点、方法、依据
一、工程发包管理1. 工程分包是否经过发包人书面同意，是否有发包人的批准文件；是否存在将主体结构工程分包的现象。检查资料：发包人签署的批准文件、工程分包合同。检查方式：查阅工程分包合同，核实是否有业主批准分包的资料，核实分包内容是否涉及主体结
2020-07-16
干货！审计实操指南：材料物资管理审计：关注点、方法、依据
一、材料采购管理1. 材料采购审批的内部控制情况。检查资料：采购计划表、请购单、领导审批单、材料采购明细账。检查方式：检查采购计划的编制、审批，与财务账面进行核对，核实是按计划采购情况。（也存在因资金支付原因导致延迟入账的，造成财务账面无法核
2020-07-16
审计人员保密协议（模板）
甲方：乙方： （适用于机构/
部门/
个人）为保守甲方秘密，维护公司的安全和利益，明确双方的权利义务，甲乙双方本着平等、自愿、公平和诚实信用的原则，签订本协议：第一条保密的内容和范围乙方
2020-07-15
股权转让税务筹划的基本正确操作方式
从民商法上看，股权转让是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。公司的股东既可以是公司，也可以是个人，因此股权转让也就存在公司转让股权和个人转让股权之分。对于公司转让股权，转让行为属于公司经营行为的一部分
2020-07-11
你没看错！他家出纳就这样，干走2680 万（案例收藏）
mr. 内审：秦人不暇自哀，而后人哀之；后人哀之而不鉴之，亦使后人而复哀后人也。今天分享的这个资金管控的最新案例，再一次表明，智慧的古人早就看透的规律，时至今日，貌似未曾丝毫改变。相信，但凡审计人员，几乎都会关注资金管控领域财务章与法人章分开保
2020-07-10
xx 公司采购管理制度模板
第一章 总 则第一条 为规范集团公司及下
2020-07-10
6 大方面入手！搞定承包工程财务专项审计
承包工程财务风险主要表现为虚增工程造价、
2020-07-05
20 种舞弊审计方法无私分享
1 、制定审计方案，检查相关文件、协议，了解机构的设置、管理、程序和实务，检查内部控制制度，评价内控制度的强点与弱点，对内控弱点进行重点审计。2 、了解过去曾发生过的舞弊类型，确定舞弊可能存在的领域，审查舞弊者是否使用了不当的会计政策，检查隐
2020-07-05
太接地气了！12 个领域舞弊表现形式，及舞弊审计方法大全
对于舞弊审计，不同的内审人员有不同的看法
