上 海 国 家 会 计 学 院

上国会培〔2026〕50号

关于举办“风险导向审计实务与案例”

（线上+线下）研修班的通知

各相关单位：

风险导向审计是以风险管理为核心，通过对企业战略、营运、市场、法律合规、廉洁等各类风险的识别、评估与控制，精准提升审计效率与效果的现代审计方法。近年来，随着经济全球化深入推进和金融市场快速迭代，企业面临的风险维度不断拓展、复杂程度持续提升，风险导向审计在防范化解企业重大风险中的核心价值日益凸显。

传统内部审计已经不能适应企业的发展，也势必影响到审计增值作用的充分发挥。内部审计要顺应时代发展变化，以风险为导向开展审计工作，促进企业控制风险、稳健运行和健康发展。

为帮助广大审计人员深刻理解风险导向核心理念，精准掌握其思维模式与实践出发点，将风险导向方法熟练实践于审计工作中，切实提升问题发现与建议提出能力，为组织创造价值、助推战略目标实现，上海国家会计学院将于2026年继续开设“风险导向审计实务与案例”研修班，邀请业内知名专家担纲主讲，助力内部审计提质增效。

附件：

一、课程简介

二、报名回执表

上海国家会计学院 教务二部

2026年1月

培训报名联系人：汪老师，添加微信ID：cn17888

或扫描微信二维码添加

附件一：课程简介

一、培训安排

1.培训时间地点

2.线下面授+线上直播同步进行，学员可自主选择，凡参训学员皆提供14天录播回看（若线上授课因故取消，本期课程不提供录播回看）。

二、课程收益

1.快速掌握以风险为导向的核心思维模式与底层逻辑，以及风险导向审计的实操经验，帮助企业走出审计困境；

2.学习风险导向审计的实践应用，在年度审计工作计划、审计项目准备、实施和终结阶段基于风险导向制定计划、开展审前调查、发现问题并进行审计沟通；

3.提升审计人员思维方式与沟通能力，从宏观管理视角与微观技术层面防范企业战略风险、营运风险、市场风险、法律与合规风险、廉洁风险等，发挥审计在自我革命中的独特作用。

三、培训对象

1.内审总监、内审经理等内部审计部门负责人及高级主管；

2.企业内控部、合规部、财务部和风险管理部人员，职能部门和业务部门中高层管理人员、核心骨干人员；

3.第三方机构从业人员，从事审计研究和教学的高校教师。

四、课程内容

第一部分：企业风险类型、管控与审计案例

一、风险导向审计方法的溯源与应用范围

以国际“四大”为代表的大型会计师事务所对审计方法进行了创新，提出了“从被审计单位经营风险入手进行审计”，风险导向审计模式应运而生，其审计思维就是要跳出账本与报表的束缚，以被审计单位的风险评估为基础，综合分析评审影响被审计单位经济活动的各种因素。

二、企业管理中各种风险类型分析

企业管理本身是一个风险管理的过程，企业风险的类型有战略风险、营运风险、市场风险、法律与合规风险、廉洁风险等，而所有风险最后都会导致财务风险。审计人员要全面分析各种风险及其对企业目标的影响，提出有价值的审计报告或者审计尽职调查报告，及时止损，防范损失。

三、全面风险管理体制的建立

建立健全全面风险管理体制，是开展风险管理审计的基础。明确董事会、监事会、经理层、风险管理部门、各业务部门、财务部门、审计部门在风险管理中的职责权限，形成全员、全面、全方位、全流程的风险管理体制。这是开展风险管理审计的基础环境。

四、审计沟通协调机制的运行

内部审计的天然“C位”，要求内部审计人员具备极强的沟通协调能力，并建立内部审计机构与其它机构的沟通协调机制，共同防范企业各类风险。这是开展风险管理审计的基本保障。

五、审计尽职调查工作的开展

审计人员适时开展尽职调查，通过走访客户、走访供应商、调查市场行情、收集信息、开展财务数据分析等方式方法，研究分析风险发生的可能性与影响程度，向高层提交高质量的审计尽职调查报告，以及报告的结构、要素与写作技巧。

六、各种类型风险管理审计案例分析

涵盖战略风险、营运风险、市场风险、法律与合规风险、廉洁风险等方面的审计报告实例，涉及人力资源管理风险、物资采购管理风险、销售管理风险、廉洁风险等。以及风险管理审计报告写作技巧（以现场教学案例为准）。

七、综合案例分析

以知名企业为例，综合分析企业风险以及风险管理的经验做法，学习借鉴内部审计在防范风险中的作用发挥（以现场教学案例为准）。

第二部分： 风险导向内部审计实务与案例讲解

一、内审人员之惑

1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？

2、内部审计新思维：化被动风险防范为主动驾驭风险

二、风险导向内部审计之“道”：打造多维风险诊断框架体系

1、行业重大风险：个性化的行业风险特征是什么？

2、发展阶段重大风险：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？

3、组织架构重大风险：组织缺陷的风险意味着什么？

4、业绩考核重大风险：拽着自己的头发能够离开地面？

5、信息系统重大风险：系统彼此割裂还是相互穿透？

6、内控环境重大风险：内控环境的“变”与“不变”

三、风险导向内部审计之“法”：高效审计人员应具备的能力素质

1、关于内部审计：如何理解不同的声音？

2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力

3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式

4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准

四、风险导向内部审计之“术”：如何开展好一个内部审计项目

1、审计之前必须要清楚的四个真相

2、知己知彼：科学的审计选题助力事半功倍

3、审计取证的“四大重视”

五、拟邀师资

王老师：实务专家，某知名企业审计总经理，曾于普华永道会计师事务所、中国北方工业公司、华夏幸福基业股份有限公司从事审计与风控工作；注册会计师、注册税务师、国际内审师。

王老师：知名审计专家，浙江工商大学教授，浙江省内部审计协会常务理事，上市公司独立董事。

六、学员评价

整体感受受益良多，突破了以往的认知，案例讲解比较生动，易于理解，对大方向有了清晰的认知，审计思维得到提升。

——乐同学 某国有上市企业审计主管

与实际工作贴切。感同深受，拓展了非技术性审计难点的处理方法，提高了个人审计视角。

——田同学 某央企集团有限公司审计经理

七、收费标准

1.培训费：线上3400元，线下4000元。

2.食宿统一安排，费用自理，具体标准以开课通知为准。

3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝/微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。

4.培训费发票由学院提供，食宿费发票由酒店提供。

八、结业证书

上海国家会计学院颁发结业证书，并注明学时。是否可以作为继续教育学时，烦请学员咨询当地主管部门。

九 、报名方式

请参加人员填写《报名表》（联系老师获取）发至报名对接老师，我们将在开课前一周向报名学员发送《开课通知》。

培训报名联系人：汪老师，添加微信ID：cn17888

或扫描微信二维码添加