采购审计
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2019-01-07
重磅！香港廉政公署防贪锦囊之“采购审计”
在公司或机构(以下统称机构)的日常开支中，经常性的物品及服务采购往往占一重要比重。在采购过程中如果出现贪污舞弊，对公司可能会构成重大的声誉及金钱损失，因此良好的采购系统至为重要。这份《防贪锦囊》旨在指出采购程序中的贪污风险及建议相应的最...
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2018-12-11
采购审计：基于PDCA循环的一些思考（纯干货）
采购，是企业从供应商市场获取产品或服务，以保证企业生产及经营正常开展的一项日常经营活动。企业采购的原则是以最低化成本与最优化性价比相结合，为企业找到最适合的资源，以支持企业的正常运作。但是在企业采购流程中，由于企业供应商寻源、选择、...
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2018-12-07
施工行业前辈：我对施工企业采购与付款环节内部控制的通俗理解
大家都知道，如果将各项职能都交给某一个部门或某一个人去执行，而没有必要的授权批准和审核，在效率上可能会很高，但由此产生的风险也会急剧上升。因此，为了防止一些重大风险给企业带来灾难性损失，在一定程度的适当牺牲效率是控制重大风险所必须付出的...
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2018-11-19
11个风险点！采购业务审计必须识别
1.法律层面：采购行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；2.制度层面：制度不健全或有漏洞，制度执行不到位和监督考核不力，导致违纪违规问题发生；3.需求计划：物资需求计划不明确、不及时，变更频繁，不能够有效满足企业运...
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2018-08-21
【干货】恭喜！你很可能发现了采购价格舞弊：7种采购价格舞弊情形（老内审经验分享）
内婶儿：采购业务从来都是内审朋友们重点关注的领域，而从历史案例来看，采购舞弊案件的数量及严重性也证明了内审同行们判断的准确性。仔细想想，在一个内控缺失的环境中，从采购计划、采购申请、供应商选择、合同签订、到采购验收、采购付款、供应商管理的...
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2018-08-12
牢记6大关注点，搞定各类实物采购审计！（附：物资采购内控调查问题清单）
一、物资采购6大关注点（一）审“该不该买”，即对采购计划的审查。要审查采购计划是否进行可行性论证（特别是金额较大的采购项目），采购计划不合理，会影响企业的预期效益，甚至会造成资源浪费。另外还要审查采购计划是否履行了相关审批手续，资金是否...
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2018-04-22
【报告模板】采购部内部控制审计报告
内审网评分：80分（满分100分） 内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发展贡献力量。如您有优秀的审计案例、报告，我们欢迎去敏（屏蔽...
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2018-03-19
【报告模板】关于工程设备采购的专项审计报告
内审网评分：78分（满分100分）内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发展贡献力量。如您有优秀的审计案例、报告，我们欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称）后在内审网平...
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2018-01-16
【实战分享】一个无法忘却的采购舞弊审计项目…
佚名/文本人文笔一般，但以下为纯干货总结，希望能带给审计同行们些许价值。曾经做过一个采购舞弊审计，做到后来，老板不给审下去了，在审计出问题后，辞退了几个采购员，再继续审下去，人都跑光了，就没人干活了，现招也来不及。下面把这个过程分...
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